保正版！企业所得税实务与风险防控 第3版9787509219065中国市场出版社马泽方
1.7天无理由退换货，2.当日16点前订单基本当日发出，最迟隔天，3.天津仓、成都仓、无锡仓、北京仓、广东仓、泰安仓、杭州仓、武汉仓就近发货。4.韵达、中国邮政、圆通、中通随机安排！无法指定快递敬请谅解！5.开票联系客服.
￥ 38.47 3.9折 ￥ 98 全新
库存3件
天津河东
认证卖家担保交易快速发货售后保障
作者马泽方
出版社中国市场出版社
ISBN9787509219065
出版时间2020-02
装帧平装
开本16开
定价98元
货号1202013908
上书时间2024-06-17
- 在售商品 暂无
- 平均发货时间 21小时
- 好评率 暂无
- 最新上架
商品详情
- 品相描述：全新
- 商品描述
-
作者简介
马泽方■ 第六批全国税务领军人才学员，注册税务师，现就职于北京市税务局，主要从事税收风险防控工作。■ 已在《中国税务报》发表文章百余篇；在《税务研究》《靠前税收》《中国税务》《财务与会计》《注册税务师》等专业期刊发表文章多篇。■ 已出版的著作有：《企业所得税实务与风险防控》《减税降费实务与操作》《100个企业所得税争议问题解析》《营改增手册：政策、实务、风险详解》等。
目录
目 录章 收 入1.1 应税收入1.2 销售收入确认1.2.1 权责发生制1.2.2 收入确认原则1.2.3 收入确认时间1.3 各种销售方式1.3.1 重大融资成分1.3.2 分摊交易价格1.3.3 商业折扣1.3.4 现金折扣1.3.5 销售折让1.3.6 委托代销1.3.7 附有销售退回条款的销售1.3.8 附有质量保证条款的销售1.3.9 售后回购1.3.10 建造合同1.3.11 授予客户奖励积分1.3.12 储值卡1.3.13 买一赠一1.4 权责发生制的例外1.4.1 租金收入1.4.2 利息收入1.4.3 特许权使用费收入1.5 提供劳务收入确认1.5.1 收入确认原则1.5.2 收入确认方法1.5.3 特殊劳务收入确认1.6 视同销售1.6.1 一般规定1.6.2 视同销售收入的确认1.6.3 与增值税视同销售的区别1.6.4 其 他1.7 政府补助收入1.7.1 政府补助范围1.7.2 与收益相关的政府补助1.7.3 与资产相关的政府补助1.8 不征税收入1.8.1 一般企业的不征税收入1.8.2 软件企业的不征税收入1.8.3 社保基金和养老基金的不征税收入1.8.4 不征税收入和免税收入的区别1.9 非货币性资产交换1.9.1 基本规定1.9.2 以公允价值为基础计量1.9.3 以账面价值为基础计量1.10 汇兑收益1.11 企业所得税与增值税收入确认的差异1.11.1 企业所得税确认收入而增值税不确认收入1.11.2 企业所得税确认收入而增值税暂不确认收入1.11.3 增值税确认收入而企业所得税不确认收入1.11.4 增值税确认收入而企业所得税暂不确认收入1.11.5 两税都确认收入但企业所得税不计营业收入1.12 其 他1.12.1 扣缴手续费1.12.2 试运行收入1.12.3 确实无法偿付的应付款项1.12.4 固定资产盘盈1.12.5 返利收入1.12.6 违约金收入1.12.7 小企业的注意事项1.12.8 合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额第2章 扣 除2.1 要点与基本原则2.1.1 直接相关2.1.2 支出合理2.1.3 实际发生2.1.4 取得合法有效的凭据2.1.5 五项原则2.2 工资薪金支出2.2.1 定 义2.2.2 合理的工资薪金2.2.3 劳务派遣费用2.2.4 股权激励2.3 职工福利费2.4 职工教育经费2.4.1 会计处理2.4.2 税务处理2.5 工会经费2.5.1 会计处理2.5.2 税务处理2.5.3 工会经费的凭据2.6 住房公积金2.7 补充养老保险费、补充医疗保险费2.8 捐赠支出2.8.1 一般规定2.8.2 特殊规定2.8.3 股权捐赠2.8.4 公共租赁住房2.8.5 公益性社会团体2.9 业务招待费2.10 广告费和业务宣传费2.10.1 一般规定2.10.2 特殊规定2.10.3 关联企业的广告费和业务宣传费2.11 手续费及佣金支出2.11.1 基本规定2.11.2 特殊规定2.12 保险费2.12.1 “五险”费用2.12.2 财产保险费2.12.3 商业保险费2.12.4 银行业金融机构存款保险保费2.13 利息支出2.13.1 一般规定2.13.2 关联企业的利息支付2.13.3 自然人借款利息2.13.4 投资未到位情形下的利息支出2.13.5 借款利息资本化2.13.6 混合性投资的利息支出2.13.7 统借统还业务2.14 资产减值损失2.14.1 会计处理2.14.2 税务处理2.14.3 特殊规定2.15 准备金2.15.1 银行的准备金2.15.2 保险公司的准备金2.15.3 证券行业的准备金2.15.4 中小企业融资(信用)担保机构的准备金2.16 劳动保护支出2.17 维简费2.17.1 区分收益性支出和资本性支出2.17.2 相关公告实施前的维简费支出的处理2.18 罚 款2.19 税收滞纳金2.20 赞助支出2.21 违约金2.22 筹建期费用2.22.1 筹办费2.22.2 业务招待费和广告费2.23 违法支出2.24 会计支出小于税法规定情形的处理2.25 以前年度应扣未扣支出2.26 包税合同2.27 其 他2.27.1 通讯费2.27.2 管理费2.27.3 服务费2.27.4 融资费用2.27.5 服饰费2.27.6 党组织经费2.27.7 棚户区改造支出2.27.8 私车公用支出2.27.9 行政和解金2.28 税前扣除凭据2.28.1 原 则2.28.2 类 型2.28.3 不合规发票2.28.4 补救措施2.28.5 共用支出2.28.6 境外发票2.28.7 管 理第3章 资 产3.1 存 货1613.1.1 存货成本3.1.2 发出存货的计价方法3.1.3 存货减值3.1.4 存货清查3.1.5 存货盘盈3.1.6 存货盘亏及毁损3.2 固定资产3.2.1 固定资产成本3.2.2 经营租入的固定资产3.2.3 融资租入的固定资产3.2.4 固定资产盘盈3.2.5 固定资产折旧3.2.6 预计净残值3.2.7 固定资产减值3.2.8 固定资产处置3.2.9 固定资产改建支出3.2.10 购入旧固定资产3.3 投资性房地产3.3.1 范 围3.3.2 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产3.3.3 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产3.4 无形资产3.4.1 范 围3.4.2 外部取得无形资产的成本3.4.3 内部研发取得的无形资产3.4.4 无形资产摊销3.4.5 无形资产减值3.4.6 无形资产处置3.5 生物资产3.5.1 范 围3.5.2 生物资产成本3.5.3 生物资产折旧3.5.4 生物资产减值3.5.5 生物资产公允价值计量3.5.6 生物资产处置3.6 石油天然气开采3.6.1 矿区权益3.6.2 勘探支出3.6.3 开发资产3.6.4 税会差异3.7 其 他2023.7.1 资产评估增值的处理3.7.2 小企业的处理第4章 税收优惠4.1 基本规定4.1.1 资料留存备查4.1.2 后续管理4.1.3 需要提交资料的项目4.1.4 总分机构汇总纳税的处理4.2 免税收入4.2.1 国债利息收入4.2.2 股息、红利收入4.2.3 非营利组织收入4.2.4 沪港通的相关规定4.2.5 深港通的相关规定4.2.6 其他专项优惠4.3 减计收入4.3.1 资源综合利用收入4.3.2 利息收入和保费收入4.3.3 铁路建设债券利息收入4.3.4 社区养老、托育、家政服务收入4.4 所得减免4.4.1 农、林、牧、渔业项目4.4.2 国家重点扶持的公共基础设施项目4.4.3 环境保护、节能节水项目4.4.4 技术转让所得4.4.5 清洁发展机制项目4.4.6 合同能源管理项目4.5 加计扣除4.5.1 研发费用加计扣除4.5.2 安置残疾人员工资加计扣除4.6 所得税减免4.6.1 高新技术企业4.6.2 小型微利企业4.6.3 技术先进型服务企业4.6.4 软件和集成电路产业企业4.6.5 文化事业单位转制企业4.6.6 动漫企业4.6.7 鼓励就业4.6.8 生产和装配伤残人员专门用品企业4.7 加速折旧4.7.1 会计处理4.7.2 税务处理4.7.3 老的加速折旧办法4.7.4 新的加速折旧办法4.7.5 一次性税前扣除4.8 抵扣应纳税所得额4.8.1 投资于未上市的中小高新技术企业的创业投资企业4.8.2 投资于初创科技型企业的创业投资企业4.8.3 投资于未上市的中小高新技术企业的有限合伙制创业投资企业的法人合伙人4.8.4 投资于初创科技型企业的有限合伙制创业投资企业的法人合伙人4.9 环境保护、节能节水、安全生产等专用设备投资额的税额抵免4.9.1 税收优惠方式4.9.2 优惠条件4.9.3 主要留存备查资料4.10 区域性税收优惠4.10.1 西部大开发相关企业4.10.2 横琴、平潭、前海4.10.3 新疆困难地区新办企业4.10.4 新疆喀什、霍尔果斯4.11 其 他4.11.1 期间费用的分摊4.11.2 关于总收入的规定4.11.3 环保因素4.11.4 应税项目和减免税项目可以盈亏互补第5章 投资业务5.1 金融资产5.1.1 以摊余成本计量的金融资产5.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产5.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5.2 长期股权投资5.2.1 初始计量5.2.2 后续计量5.3 股权转让5.3.1 基本规定5.3.2 一般股权转让5.3.3 非正常转让5.3.4 核定征收企业股权转让5.3.5 对赌协议5.4 永续债5.4.1 永续债的定义5.4.2 会计处理5.4.3 税务处理5.4.4 应注意的问题5.5 限售股5.6 撤 资5.7 清 算第6章 资产损失处理6.1 资产损失处理政策6.1.1 资产损失的定义6.1.2 资产损失处理基本政策6.2 资产损失证据6.2.1 外部证据6.2.2 内部证据6.3 货币资产损失处理6.3.1 现金损失6.3.2 银行存款损失6.3.3 应收及预付款项坏账损失6.4 非货币资产损失处理6.4.1 存货损失6.4.2 固定资产损失6.4.3 无形资产损失6.4.4 生物资产损失处理6.4.5 其他损失6.5 投资损失处理6.5.1 债权性投资损失6.5.2 股权(权益)性投资损失6.6 其他损失处理6.7 资产损失管理6.7.1 原 则6.7.2 申报管理6.7.3 以前年度未扣资产损失6.7.4 商业零售企业存货损失6.7.5 跨地区总分机构资产损失6.7.6 境内、境外资产损失核算6.7.7 因国务院决定事项形成的资产损失6.7.8 其 他第7章 纳税申报7.1 应纳税额的计算7.1.1 应纳税所得额的计算7.1.2 应纳税额的计算7.2 企业所得税预缴7.2.1 时 限7.2.2 申 报7.2.3 管 理7.3 企业所得税汇算清缴7.3.1 时 限7.3.2 申 报7.3.3 管 理7.3.4 清算企业7.4 弥补亏损7.4.1 基本规定7.4.2 特殊规定7.4.3 几种不能弥补亏损的情形7.5 汇总纳税7.5.1 适用企业7.5.2 分摊方法7.5.2.1 计算公式7.5.3 预 缴7.5.4 汇算清缴7.5.5 查补税款7.5.6 申 报7.5.7 例题解析7.6 核定征收7.6.1 基本规定7.6.2 申报方法7.6.3 管理措施7.6.4 特殊规定7.6.5 跨境电商企业7.6.6 税收优惠7.6.7 申 报第8章 特殊事项8.1 企业重组8.1.1 企业重组范围8.1.2 企业形式改变8.1.3 债务重组8.1.4 股权收购8.1.5 资产收购8.1.6 企业合并8.1.7 企业分立8.1.8 非股权支付所得(损失)8.1.9 合并、分立税收优惠继承问题8.1.10 税务管理8.1.11 资产、股权划转8.1.12 非货币性资产投资8.1.13 技术入股8.2 政策性搬迁8.2.1 定 义8.2.2 搬迁收入8.2.3 搬迁支出8.2.4 搬迁资产8.2.5 搬迁所得8.3 境外税收抵免8.3.1 基本规定8.3.2 分国不分项8.3.3 不分国不分项和五层抵免8.3.4 其 他8.4 关联交易8.4.1 关联方8.4.2 纳税调整第9章 源泉扣缴9.1 非居民企业9.1.1 概 念9.1.2 在中国境内设立机构的非居民企业所得9.1.3 在中国境内未设立机构的非居民企业所得9.2 预提所得税9.2.1 预提税的计算9.2.2 特许权使用费9.2.3 租 金9.2.4 利 息9.2.5 股息、红利9.2.6 转让财产所得(不含股权转让)9.3 股权转让9.3.1 直接股权转让9.3.2 间接股权转让9.4 税收优惠9.4.1 一般规定9.4.2 境外投资者以分配利润直接投资9.5 非居民承包工程作业和提供劳务9.5.1 概 念9.5.2 税源管理9.5.3 申报征收9.5.4 法律责任9.6 非居民企业核定征收9.7 源泉扣缴管理9.7.1 扣缴义务人9.7.2 纳税地点9.7.3 扣缴义务发生时间9.7.4 非居民企业自行申报9.7.5 法律责任9.8 售付汇9.8.1 需要备案的情况9.8.2 不需要备案的情况9.8.3 法律责任4附录 常用企业所得税政策一览附录1 部分企业所得税政策起止期限一览表附录2 常用企业所得税政策参考文献后记
内容摘要
★★本书读者对象★★■税务征管、稽查人员■企业财务、税务、内控人员■财税培训机构、税务师事务所★纳税调整政策法规全面梳理，及时更新所得税重磅新政策★税务和会计处理详尽分析，结合实例讲解，一目了然★重大风险误区一一指出，对症给出防范措施和借鉴案例★针对涉税争议问题，列出不同观点，提示纳税人和税务机关注意所得税九大内容详解企业日常业务的税收风险，紧贴基层税务的基本需求：■收入■扣除■资产■税收优惠■投资业务■资产损失■纳税申报■特殊事项■源泉扣缴■常用法规
主编推荐
所得税征管人员、企业税务/财务人员业务精进、案头参考★103个真实稽查案例★261个税务风险提示★ 94个税会注意事项★160个详细举例说明标注为 “注意” 的，为企业可能多交税的地方; 标注为 “风险提示” 的，为企业可能产生税务风险的地方; 标注为 “案例” 的，均来源于媒体报道的真实案例；标注为“争议”的，为目前存在争议的涉税政策问题■直击所得税征管痛点、难点■提示企业频发的风险点所在■把握全新的所得税优惠政策■特别提醒关注涉税争议问题
相关推荐
— 没有更多了 —
以下为对购买帮助不大的评价