税收学(第2版)/匡时财政学系列
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作者胡怡建
出版社上海财经大学出版社
ISBN9787564236472
出版时间2020-10
装帧平装
开本16开
定价68元
货号31002673
上书时间2024-11-05
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商品详情
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作者简介
胡怡建，上海财经大学教授、博士生导师，公共政策与治理研究院院长，中国税务学会理事、国务院税务专业硕士指导委员会委员。长期从事税收理论、政策、制度研究。著有《税收学》、《税收经济学》、《转轨经济中的税收变革》、《税收逃逸的形成与治理》、《上海财政运行实证研究》、《走向公共财政之路一浦东财政改革发展10年》和《促进发展方式转变营改增研究》等著作，发表学术论文百余篇。近年来完成了20余项国家财政部、税务总局、上海市政府重大决策咨询课题，获上海市决策咨询一等奖，为营改增试点领导决策提供了重要咨询。2012年成立上海市政府发展研究中心战略研究所胡怡建工作室。长期受邀为中央电视台、上海电视台、《人民日报》、新华社等各类媒体作财税政策分析、专业解读。
目录
前 言 / 1
第一章 税收导论 / 1
第一节 税收特征 / 1
第二节 税收要素 / 3
第三节 财政职能 / 8
本章小结 / 11
思考题 / 12
第二章 税收效率 / 13
第一节 税收效率原则 / 13
第二节 税收效率影响 / 15
第三节 税收效率选择 / 17
第四节 税收成本效益 / 20
本章小结 / 23
思考题 / 24
第三章 税收公平 / 25
第一节 税收公平原则 / 25
第二节 税收公平影响 / 29
第三节 税收公平选择 / 32
第四节 最优税收 / 35
本章小结 / 38
思考题 / 39
第四章 税收稳定 / 40
第一节 经济稳定 / 40
第二节 税收稳定方式 / 42
第三节 税收稳定机制 / 48
本章小结 / 52
思考题 / 52
第五章 税负归宿 / 53
第一节 税收负担 / 53
第二节 税负转嫁 / 59
第三节 税负归宿 / 64
本章小结 / 67
思考题 / 68
第六章 税收体系 / 69
第一节 税收分类 / 69
第二节 税制结构 / 70
第三节 税收体系 / 78
本章小结 / 85
思考题 / 86
第七章 流转税制 / 87
第一节 流转税制特点 / 87
第二节 流转税制设计 / 89
第三节 流转税制类型 / 93
第四节 流转税制模式 / 97
本章小结 / 99
思考题 / 99
第八章 增值税 / 100
第一节 概论 / 100
第二节 征税范围确定 / 103
第三节 纳税人认定及管理 / 106
第四节 税率与征收率 / 108
第五节 增值税的销项税计算 / 110
第六节 增值税的进项税计算 / 114
第七节 增值税应纳税额计算 / 116
第八节 出口货物和服务退(免)税 / 119
第九节 增值税的税收优惠 / 126
第十节 增值税的征收管理 / 130
第十一节 专用发票的使用和管理 / 134
本章小结 / 140
思考题 / 140
练习题 / 141
第九章 消费税 / 145
第一节 概论 / 145
第二节 征税范围 / 147
第三节 税率结构 / 149
第四节 应纳税额 / 151
第五节 征收管理 / 160
本章小结 / 162
思考题 / 162
练习题 / 162
第十章 关税 / 167
第一节 概论 / 167
第二节 征税范围 / 172
第三节 税率结构 / 174
第四节 完税价格 / 176
第五节 应纳税额 / 181
第六节 优惠政策 / 183
第七节 征收管理 / 186
第八节 行邮关税 / 189
本章小结 / 191
思考题 / 191
练习题 / 192
第十一章 所得税制 / 195
第一节 所得税制特点 / 195
第二节 所得税制类型 / 197
第三节 所得税制设计 / 201
第四节 所得税制政策 / 212
本章小结 / 214
思考题 / 215
第十二章 企业所得税 / 216
第一节 概论 / 216
第二节 基本制度 / 219
第三节 应税收入 / 221
第四节 税前扣除 / 223
第五节 资产处理 / 233
第六节 重组税务 / 237
第七节 应税所得 / 241
第八节 优惠政策 / 244
第九节 应纳税额 / 249
第十节 源泉扣缴 / 253
第十一节 特别调整 / 254
第十二节 征收管理 / 258
本章小结 / 261
思考题 / 262
练习题 / 263
第十三章 个人所得税 / 272
第一节 概论 / 272
第二节 基本制度 / 275
第三节 应税收入 / 279
第四节 费用扣除 / 282
第五节 应纳税额 / 287
第六节 优惠政策 / 302
第七节 征收管理 / 305
本章小结 / 313
思考题 / 314
练习题 / 314
第十四章 资源税 / 319
第一节 概论 / 319
第二节 资源税 / 321
第三节 土地使用税 / 326
第四节 耕地占用税 / 330
本章小结 / 332
思考题 / 332
练习题 / 333
第十五章 财产税 / 335
第一节 概论 / 335
第二节 房产税 / 339
第三节 契 税 / 343
第四节 车船税 / 348
本章小结 / 352
思考题 / 352
练习题 / 353
第十六章 行为目的税 / 355
第一节 概论 / 355
第二节 城市维护建设税 / 356
第三节 印花税 / 358
第四节 车辆购置税 / 365
第五节 土地增值税 / 368
第六节 环境保护税 / 377
本章小结 / 382
思考题 / 382
练习题 / 382
第十七章 税收管理 / 386
第一节 概论 / 390
第二节 税务管理 / 397
第三节 税款征收 / 407
第四节 税务检查 / 415
第五节 税务代理 / 417
本章小结 / 422
思考题 / 422
第十八章 税务行政 / 408
第一节 税务行政处罚 / 408
第二节 税务行政复议 / 418
第三节 税务行政诉讼 / 423
第四节 税务行政赔偿 / 427
本章小结 / 430
思考题 / 431
参考文献 / 432
内容摘要
本书编写立足于社会主义市场经济，总结税收理论研究新成果，反映适应社会主义市场经济发展的税制改革新内容，力求以简明扼要、全面系统、具体务实的方式反映税收理论、政策、制度和管理的全貌，使本书能适合教学和自学需要。全书分为18章。第一章至第六章为税收理论，包括税收本质、税收效率、税收公平、税收发展、税收负担、税制结构等内容，介绍有关税收基础知识和基本理论问题。第七章至第十六章为税收制度，分章介绍流转税制（包括增值税、消费税、关税），所得税制（包括企业所得税、个人所得税），以及资源税、财产税和行为税等税种的基本政策和制度内容。第十七章和第十八章为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政司法的主要政策内容。近年来，随着全面深化改革和对外开放，我国税收理论研究有了新的发展，税收政策和税收制度也作了重大的调整，原有教材的部分内容已不能适应改革和发展的需要。为此，作者根据最新的税收制度，及时修订了相关内容。本书主要供高等学校财政、税务、会计、工商管理专业和其他经济管理类专业本科学生使用，也可供相关专业的硕士研究生或专科学生使用。本书亦适用于在职财政、税务、会计人员业余专业进修。教师在讲解时，可根据学生对象在税收理论、政策、制度和管理方面有所侧重。为方便教学，本书提供配套课件和练习题答案。
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