国际税收业务操作手册

图书标准信息

• 作者 辽宁省国家税务局 编
• 出版社 中国税务出版社
• 出版时间 2015-06
• 版次 1
• ISBN 9787567802568
• 定价 56.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 324页
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　《国际税收业务操作手册》内容翔实、全面，涵盖了非居民税收管理、税收协定待遇执行、特别纳税调整、税收情报交换、“走出去”企业税收服务与管理5个方面的具体工作事项，每一项具体业务都从业务概述、设立依据、主表资料、其他资料、基本规范等方面进行描述，并与中国税收征管信息系统（CTAIS）操作流程相结合，同时，还将程序法与实体法紧密地结合在一起，为提高基层税务机关办税效率及服务纳税人进行了一次有益的尝试。

【目录】

非居民税收管理
1税务登记
1.1设立登记
1.1.1非居民企业设立机构、场所登记（单位纳税人）
1.1.2临时经营设立登记（临时税务登记纳税人）
1.1.3扣缴义务人登记
1.2变更登记
1.3注销登记

2纳税申报
2.1境外单位或者个人增值税、消费税纳税申报
2.2非居民企业所得税申报
2.2.1非居民企业所得税季度纳税申报
2.2.2非居民企业所得税年度纳税申报
2.2.3非居民企业所得税汇算清缴
2.2.4非居民企业所得税汇算清缴工作规程
2.3扣缴义务人申报
2.3.1扣缴非居民企业增值税申报
2.3.2扣缴非居民企业所得税申报

3税款征收
3.1增值税税款征收
3.2非居民企业所得税据实征收
3.3非居民企业所得税核定征收
3.4非居民企业所得税法定扣缴
3.5非居民企业所得税指定扣缴
3.6非居民企业所得税异地追缴
3.6.1非居民企业从事承包工程作业或劳务项目税款追缴
3.6.2法定扣缴项目税款追缴
3.7采用国外汇款方式缴纳税款缴库有关问题

4税务备案和证明开具
4.1服务贸易等项目对外支付税务备案
4.2扣缴义务人涉税合同登记备案
4.3非居民企业汇总申报企业所得税证明开具
税收协定待遇执行

5非居民企业享受税收协定待遇审批
5.1审批申请

6非居民企业享受税收协定待遇备案
6.1备案申请

7后续管理
8法律责任
9非居民企业从事国际运输业务享受税收协定待遇
9.1备案申请
9.2税务处理
9.3跟踪管理

10香港居民身份认定
10.1关于香港居民身份的认定程序
10.2香港税务局开具居民身份证明的程序
10.3关于香港居民身份证明书的认定
特别纳税调整

11特别纳税调整工作
12关联业务往来申报管理
13同期资料管理
14转让定价管理
15预约定价安排管理
15.1适用条件

16成本分摊协议管理
16.1协议内容
16.2成本分摊协议的同期资料
17受控外国企业管理

18资本弱化管理
18.1计算公式

19一般反避税管理
19.1调查对象
19.2避税安排的内容及调整方法
20相应调整及国际磋商
……
税收情报交换
“走出去”企业税收服务与管理