内部控制（第二版）

图书标准信息

• 作者 潘琰 著
• 出版社 高等教育出版社
• 出版时间 2018-02
• 版次 2
• ISBN 9787040485110
• 定价 49.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 页数 403页

【目录】

章 总论节 内部控制的演进第二节 内部控制的含义第三节 内部控制的重要性与局限第二章 内部控制基本理论节 内部控制的理论基础第二节 内部控制的基本假设第三节 内部控制的基本原则第三章 内部控制环境节 控制环境第二节 风险管理哲学与企业文化第三节 董事会第四节 企业诚信、道德和社会责任第五节 权责分配第六节 人力资源第四章 内部控制过程节 目标确定第二节 事项识别第三节 风险评估第四节 风险应对第五节 控制活动第五章 内部控制支持系统节 信息与沟通概述第二节 信息第三节 信息系统第四节 沟通第五节 监控系统概述第六节 内部控制监控系统的实施第六章 内部控制方法节 内部控制的基本方法第二节 组织控制第三节 授权批准控制第四节 全面预算控制第五节 文件记录控制第六节 实物保全控制第七节 风险控制第八节 人力资源控制第九节 内部报告控制第十节 内部审计控制第十一节 信息化控制第七章 内部控制设计——管理控制节 组织控制第二节 全面预算控制第三节 人事控制第四节 行政控制第八章 内部控制设计——业务循环控制节 内部控制设计概述第二节 资金活动控制第三节 采购业务控制第四节 资产管理控制第五节 销售业务控制第六节 研究与开发控制第七节 工程项目控制第八节 担保业务控制第九节 业务外包控制第十节 财务报告控制第十一节 合同管理控制第九章 内部控制的评价与报告节 内部控制评价概述第二节 内部控制评价的方法第三节 内部控制评价的原则、内容和工作底稿第四节 内部控制审计第五节 内部控制缺陷的认定第六节 内部控制评价第七节 内部控制评价报告第十章 商业银行业的内部控制节 商业银行及其经营的特点第二节 巴塞尔协议第三节 信贷业务的内部控制第四节 银行内部控制评价参考文献
作者介绍

序言