纳税筹划（第5版）

图书标准信息

• 作者 梁文涛
• 出版社 北京交通大学出版社
• 出版时间 2019-04
• 版次 5
• ISBN 9787512138506
• 定价 43.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸

【内容简介】

本书根据全面营改增、增值税新税率(13%和9%)及*《中华人民共和国个人所得税法》等税收政策编写。
  本书分别从增值税（含营业税改征增值税）、消费税、企业所得税、个人所得税等14个税种的角度，以及从企业创建设立、投资融资、生产经营、成果分配、产权重组等不同业务流程的角度，分别探讨了企业的纳税筹划问题，同时对纳税筹划前沿等专题性问题进行了探讨。为培养应用型、技能型纳税筹划人才，本书从“案例导入”“税法依据”“筹划思路”“筹划过程”“筹划结论”“筹划点评”6个方面对案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让读者在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。
  本书不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读

【目录】

目录

第1篇纳税筹划认知〖JY。〗（1）

第1章纳税筹划概述（2）

1.1纳税筹划的含义与特征（2）

1.2纳税筹划的主要形式（4）

1.3纳税筹划相关概念辨析（5）

1.4纳税筹划的成本与收益（7）

1.5纳税筹划的目标（10）

1.6纳税筹划的方法（12）

1.7纳税筹划的步骤（13）

 关键词（15）

 能力训练（15）

第2章纳税筹划的风险与防范（19）

2.1纳税筹划风险的含义与特征（19）

2.2纳税筹划风险产生的原因（20）

2.3纳税筹划风险的类型（22）

2.4纳税筹划风险的防范措施（24）

 关键词（25）

 能力训练（25）

第2篇纳税人不同税种下的纳税筹划〖JY。〗（1）

第3章增值税的纳税筹划（30）

3.1增值税纳税人身份选择的纳税筹划（30）

3.2供应商增值税纳税人身份选择的纳税筹划（39）

3.3分别核算的纳税筹划（43）

3.4折扣方式选择的纳税筹划（44）

3.5分立农业生产部门的纳税筹划（47）

3.6进项税额先抵扣后转出的纳税筹划（48）

3.7增值税计税方法选择的纳税筹划（50）

3.8一般纳税人从小规模纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或者不动产的

纳税筹划（52）

3.9避免零申报、负申报的纳税筹划（53）

3.10延期纳税的纳税筹划（55）

3.11增值税小规模纳税人免征增值税的纳税筹划（56）

3.12全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划（57）

3.13全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划（58）

3.14全面“营改增”后变小规模纳税人为一般纳税人的纳税筹划（59）

3.15全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划（60）

3.16全面“营改增”后餐饮服务和住宿服务相互转化的纳税筹划（62）

3.17全面“营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划（63）

3.18全面“营改增”后程租、期租与光租选择的纳税筹划（64）

3.19全面“营改增”后固定资产购置时机选择的纳税筹划（65）

3.20全面“营改增”后自然人税务登记的纳税筹划（67）

 关键词（68）

 能力训练（68）

第4章消费税的纳税筹划（73）

4.1降低价格的纳税筹划（73）

4.2通过先销售来降低计税依据的纳税筹划（74）

4.3通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划（75）

4.4成套消费品的纳税筹划（76）

4.5酒类生产企业合并的纳税筹划（77）

4.6白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划（78）

4.7规避消费税的纳税筹划（82）

4.8手表起征点纳税筹划（83）

4.9自产自用应税消费品的纳税筹划（84）

4.10延期纳税的纳税筹划（86）

 关键词（87）

 能力训练（87）

第5章企业所得税的纳税筹划（92）

5.1企业所得税纳税人身份选择的纳税筹划（92）

5.2一般企业转化为小型微利企业的纳税筹划（93）

5.3加大税前扣除金额的纳税筹划（94）

5.4固定资产折旧年限选择的纳税筹划（96）

5.5利用小型微利企业低税率政策的纳税筹划（97）

5.6无形资产摊销的纳税筹划（98）

5.7业务招待费的纳税筹划（99）

5.8创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的纳税筹划（101）

5.9技术转让所得的纳税筹划（103）

5.10招聘残疾人员的纳税筹划（104）

5.11企业捐赠的纳税筹划（104）

5.12企业所得税核定征收的纳税筹划（105）

 关键词（106）

 能力训练（106）

第6章个人所得税的纳税筹划（111）

6.1个人所得税纳税人身份选择的纳税筹划（111）

6.2居民个人按年均衡综合所得的纳税筹划（113）

6.3居民个人子女教育专项附加扣除方式选择的纳税筹划（114）

6.4合理选择组织形式的纳税筹划（116）

6.5非居民个人增加取得劳务报酬所得次数的纳税筹划（118）

6.6非居民个人费用转移的纳税筹划（119）

6.7非居民个人工资、薪金所得与劳务报酬所得相互转换的纳税筹划（120）

6.8居民个人股东取得红利与工资、薪金选择的纳税筹划（122）

6.9偶然所得临界点的纳税筹划（125）

6.10个人捐赠的纳税筹划（126）

 关键词（127）

 能力训练（127）

第7章其他税种的纳税筹划（132）

7.1关税的纳税筹划（132）

7.2城市维护建设税的纳税筹划（136）

7.3资源税的纳税筹划（138）

7.4土地增值税的纳税筹划（140）

7.5城镇土地使用税的纳税筹划（143）

7.6房产税的纳税筹划（145）

7.7车船税的纳税筹划（148）

7.8车辆购置税的纳税筹划（150）

7.9印花税的纳税筹划（152）

7.10契税的纳税筹划（157）

 关键词（159）

 能力训练（159）

第3篇纳税人不同业务流程下的纳税筹划〖JY。〗（165）

第8章企业创建设立中的纳税筹划（166）

8.1一般纳税人与小规模纳税人选择的纳税筹划（166）

8.2国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的纳税筹划（167）

8.3利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划（168）

8.4企业设立时组织形式选择的纳税筹划（169）

8.5企业扩张时组织形式选择的纳税筹划（171）

 关键词（172）

 能力训练（172）

第9章企业投资融资中的纳税筹划（175）

9.1投资产业选择的纳税筹划（175）

9.2直接投资与间接投资选择的纳税筹划（176）

9.3房产投资方式选择的纳税筹划（177）

9.4融资结构的纳税筹划（178）

9.5企业向股东筹资的纳税筹划（179）

 关键词（182）

 能力训练（182）

第10章企业生产经营中的纳税筹划（184）

10.1采购对象选择的纳税筹划（184）

10.2采购运费选择的纳税筹划（185）

10.3采购时间选择的纳税筹划（189）

10.4存货计价方法选择的纳税筹划（190）

10.5固定资产折旧方法选择的纳税筹划（192）

10.6还本销售中的纳税筹划（193）

10.7折扣销售的纳税筹划（195）

10.8实物折扣的纳税筹划（196）

10.9返还现金的纳税筹划（197）

10.10销售折扣的纳税筹划（198）

 关键词（199）

 能力训练（199）

第11章企业成果分配中的纳税筹划（202）

11.1境外投资利润分配的纳税筹划（202）

11.2亏损弥补的纳税筹划（203）

11.3企业转让股票时机选择的纳税筹划（204）

11.4个人转让股票时机选择的纳税筹划（205）

 关键词（206）

 能力训练（207）

第12章企业产权重组中的纳税筹划（208）

12.1通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划（208）

12.2通过合并来抵扣增值税进项税额的纳税筹划（209）

12.3通过合并变销售行为为转让企业产权的纳税筹划（210）

12.4通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划（211）

12.5通过分立变混合销售行为为两种单一行为的纳税筹划（212）

12.6通过设立销售公司的纳税筹划（214）

12.7企业清算的纳税筹划（215）

 关键词（216）

 能力训练（216）

参考文献（219）