企业内部控制实务

图书标准信息

• 作者 高立法 编
• 出版社 经济管理出版社
• 出版时间 2011-07
• 版次 1
• ISBN 9787509613535
• 定价 80.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 615页
• 字数 773千字
• 正文语种 简体中文
• 丛书 企业风险管理实务丛书

【内容简介】

《企业内部控制实务》是根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》。参照国际标准化组织（ISO）发布的ISO31000：2009标准《风险管理——原则与指南》，密切结合企业的实际需要，着重论述了企业内部控制的理念、思路与方法，尤其突出了现代企业内部控制的内容及具体控制方法和手段。
《企业内部控制实务》针对当前企业组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等存在的主要风险，企业资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算等存在的主要风险，设计了切实可行的业务流程，明确了关键控制点，进行了风险描述，提供了具体控制措施、工具及管理制度（标准）等，为企业实施内部控制提供了切实可行的完整方案。
通过《企业内部控制实务》的学习实践，将推动企业加强与规范内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，堵漏、防弊，维护资产安全完整，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济体制和社会公共利益，实现企业战略目标。

【目录】

第一章企业内部控制基本规范精解
第一节企业内部控制含义及构成
第二节内部环境精解
第三节风险评估及应对精解
第四节控制活动精解
第五节信息与沟通精解
第六节内部监督精解
第七节惠电公司内控建设实例
附：风险评估制度

第二章企业内部控制诊断与评价
第一节企业内部控制诊断测评
第二节运用综合评价方式，测评企业管控风险的能力
第三节运用个别评价方式，测试评价内控状况
第四节内部控制测评报告实例
附：内部控制评价制度

第三章组织架构内部控制指引
第一节组织架构的概念、意义及风险
第二节组织架构的设计
第三节组织架构的运行
第四节组织架构实例
附：授权核准表

第四章发展战略内部控制指引
第一节发展战略的概念、意义及风险
第二节发展战略的制定与批准
第三节发展战略的实施、监控与调整
第四节企业发展战略实例
附：××公司战略规划管理制度

第五章人力资源内部控制指引
第一节人力资源概念、风险与内控要求
第二节人力资源引进与开发控制
第三节人力资源使用与退出机制
第四节人力资源内控实例
附：人力资源制度

第六章社会责任内部控制指引
第一节社会责任的概念、风险与内控要求
第二节安全生产责任
第三节产品质量责任
第四节环境保护与资源节约责任
第五节促进就业与员工权益保护责任
第六节社会责任内控实例
附：××公司社会责任制度

第七章企业文化内部建设指引
第一节企业文化的概念、目标与风险
第二节企业文化的培育
第三节企业文化的评估体系
第四节企业文化建设实例
附：企业文化建设制度

第八章资金活动内部控制指引
第一节资金活动概念、风险及内控要求
第二节筹资活动内控要求
第三节投资活动内控要求
第四节资金营运活动内控要求
第五节资金活动内部控制实例
附：资金活动管理制度

第九章采购业务内部控制指引
第一节采购业务概念、风险与内控要求
第二节采购业务风险控制
第三节付款业务风险控制
第四节采购业务内部控制实例
附：采购与付款内部控制制度
附：供应商质量保证能力调查

第十章资产管理内部控制指引
第一节资产管理概念及内控要求
第二节存货管控要求
第三节固定资产管理要求
第四节无形资产管理要求
第五节资产管控实例
附：资产管理风险动态模型

第十一章销售业务内部控制指引
第一节销售概念、风险与内控要求
第二节销售业务风险及其管控
第三节货款回收内部控制
第四节销售业务内部控制实例
附：奥华公司销售业务相关制度

第十二章研发业务内部控制指引
第一节研究与开发概念、风险与内控要求
第二节研发立项与控制
第三节研究成果开发与保护控制
第四节研发业务内部控制实务
附：××公司研发业务相关制度

第十三章工程项目内部控制指引
第一节工程项目概念、风险与内控要求
第二节工程立项流程、风险及控制
第三节工程招标流程、风险及控制
第四节工程造价风险及控制
第五节工程建设流程、风险及控制
第六节工程验收流程、风险控制及后评估
第七节工程项目内部控制实例
附：工程项目相关制度

第十四章担保业务内部控制指引
第一节担保业务概念、风险与控制要求
第二节担保业务评估与审批控制
第三节担保业务执行与监控
第四节担保业务内部控制实例
附：担保业务相关制度

第十五章业务外包内部控制指引
第一节业务外包概念、风险与内控要求
第二节业务外包承包方选择
第三节业务外包实施中控制
第四节业务外包内部控制实例
附：业务外包相关制度

第十六章财务报告内部控制指引
第一节财务报告概念、风险与内控要求
第二节财务报告编制风险控制
第三节财务报告对外提供风险控制
第四节财务报告分析利用
第五节财务报告内部控制实例
附：财务报告制度

第十七章全面预算内部控制指引
第一节全面预算概念、风险及内控要求
第二节全面预算管理机制及业务流程
第三节全面预算编制、审批与下达控制
第四节全面预算执行与调整控制
第五节全面预算考核风险与控制
第六节全面预算内部控制实例
附：预算管理制度

第十八章合同管理内部控制指引
第一节合同概念、风险与内控要求
第二节合同调查与签订风险及控制
第三节合同履行控制与后评估
第四节合同管理内部控制实例

第十九章内部信息传递指引
第一节内部信息传递概念、风险与内控要求
第二节内控报告形成及风险防范
第三节内控报告使用与保密风险控制
第四节内部信息传递内控实例
附：内部信息相关规章制度

第二十章信息系统内部控制指引
第一节信息系统概念、风险与内控要求
第二节信息系统开发风险及控制
第三节信息系统运行与维护风险及控制
第四节信息系统内控实例
附：信息系统相关制度
附录
附录1财政部、审计署、证监会、银监会、保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知
附录2《企业内部控制评价指引》
参考文献