企业所得税实务与风险防控
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作者马泽方编著
出版社中国市场出版社有限公司
ISBN9787509224120
出版时间2023-05
版次5
装帧平装
开本16开
纸张胶版纸
页数592页
字数854千字
定价98元
货号SC:9787509224120
上书时间2024-10-30
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商品详情
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作者简介:
马泽方
◆第六批全国税务领军人才学员，注册税务师，现就职于北京市税务局，主要从事税收风险防控工作。
◆在《中国税务报》发表文章两百余篇；在《税务研究》《国际税收》《中国税务》《财务与会计》《注册税务师》等专业期刊发表文章多篇。
◆已出版的著作有：《企业所得税实务与风险防控》《减税降费政策与实务指南》《100个企业所得税争议问题解析》《营改增手册：政策、实务、风险详解》等。
主编推荐:
★★解读时新政策，突出经常性业务，提示多缴税、少缴税、漏缴税风险★★
◆聚焦所得税管理一线“痛点”“难点”
◆精准锚定所得税处理中的潜藏风险
◆提供合规操作建议，实时化解税收风险
◆用足用好优惠政策，踏实享受合理节税
◆从业务入手，梳理行之有效的风险管理思路，扎实提升税收管理效率
内容简介:
★吃透所得税政策要求，用足用好优惠政策，提供风险管理系统实施路径★
★解读小型微利企业税收优惠、研发费用加计扣除等重磅新政★
大数据时代，税务风险防控重在“治未病”
如何透过业务表象识别潜藏的风险点？
如何调整税会差异？
如何做好税务规划？
哪种情况容易多缴税？
哪种情况容易少缴、漏缴税？
哪种情况会被检查、稽查？
如何享受优惠实现合理节税？
归根结底，
如何系统实施所得税风险管理？
专业实用的指引，
尽在：
◆195个税会差异例题精解
◆107个可能多缴税的注意事项
◆284个针对高频风险的贴心提示
◆131个教训深刻的检查案例
目录:
第1章收入
1.1应税收入
1.2销售收入确认
1.3各种销售方式
1.4权责发生制的例外
1.5提供劳务收入确认
1.6视同销售
1.7政府补助收入
1.8不征税收入
1.9非货币性资产交换
1.10企业所得税与增值税收入确认的差异
1.11其他
第2章扣除
2.1基本原则
2.2工资薪金支出
2.3职工福利费
2.4职工教育经费
2.5工会经费
2.6住房公积金
2.7补充养老保险费、补充医疗保险费
2.8捐赠支出
2.9业务招待费
2.10广告费和业务宣传费
2.11手续费及佣金支出
2.12保险费
2.13利息支出
2.14资产减值损失
2.15准备金
2.16劳动保护支出
2.17罚款
2.18税收滞纳金
2.19赞助支出
2.20违约金
2.21筹建期费用
2.22违法支出
2.23会计支出小于税法规定情形的处理
2.24以前年度应扣未扣支出
2.25包税合同
2.26管理费与服务费
2.27司法拍卖中买受人负担的税费
2.28其他
2.29税前扣除凭据
第3章资产
3.1存货
3.2固定资产
3.3投资性房地产
3.4无形资产
3.5生物资产
3.6其他
第4章税收优惠
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