企业所得税实务与风险防控
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作者马泽方编著
出版社中国市场出版社有限公司
ISBN9787509222027
出版时间2022-04
版次4
装帧平装
开本16开
纸张胶版纸
页数568页
字数876千字
定价98元
货号SC:9787509222027
上书时间2024-09-06
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商品详情
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作者简介:
马泽方，经济学硕士，注册税务师，中国税务报特约撰稿人。基层税务分局工作10年，现工作于北京市国家税务局，主要从事企业所得税风险防控工作。至今已在《中国税务报》发表文章百余篇，多次在各类征文中获奖；在《税务研究》、《国际税收》、《中国税务》、《注册税务师》等专业期刊发表多篇文章。
主编推荐:
★★共700多个超详细的例题讲解、稽查案例、风险提示、税会注意事项★★
★★从税务合规视角预先排查风险，对财务人员认知盲区细致梳理★★
企业财务人员：
哪些税会差异纳税调整时容易出错？
哪些潜在所得税风险会被税务稽查？
排查出风险后如何让业务处理合规？
如何享受税收优惠实现合理节税？
税务管理人员：
日常征管中，如何及时查找所得税政策文件？
风险管理中，如何透过业务表象发现风险点？
税务检查中，如何有理有据地辅导纳税人？
纳税评估时，可从哪些所得税风险点入手？
内容简介:
本书对企业经常遇到的业务进行详细讲解，如收入、扣除、资产、优惠等，这些内容看似简单，却是企业容易出现风险的事项。如工资薪金是企业最普通的业务，但经常有企业因工资薪金支出处理不当引发税务风险；小型微利企业优惠是国家重点推进的税收优惠政策，但有不少企业误以为只要是“小微企业”就能享受税收优惠，导致风险；如此种种，不胜枚举。正所谓“祸患常积于忽微”，小政策不注意，也会酿成大风险。如一些企业认为只要是福利性质的支出，就属于职工福利费。一个小失误导致的风险可能就是上百万元的支出，而且会严重损害企业的形象。本书还用较大篇幅介绍了企业相关业务的财务会计处理。
目录:
第1章 收入
1.1 应税收入
1.2 销售收入确认
1.2.1 权责发生制
1.2.2 销售收入确认原则
1.2.3 收入确认时间
1.3 各种销售方式
1.3.1 重大融资成分
1.3.2 分摊交易价格
1.3.3 商业折扣
1.3.4 现金折扣
1.3.5 销售折让
1.3.6 委托代销
1.3.7 销售退回
1.3.8 附有销售退回条款的销售
1.3.9 附有质量保证条款的销售
1.3.10 售后回购
1.3.11 建造合同
1.3.12 授予客户奖励积分
1.3.13 储值卡
1.3.14 买一赠一
1.4 权责发生制的例外
1.4.1 租金收入
1.4.2 利息收入
1.4.3 特许权使用费收入
1.5 提供劳务收入确认
1.5.1 收入确认原则
1.5.2 收入确认方法
1.5.3 特殊劳务收入确认
1.6 视同销售
1.6.1 一般规定
1.6.2 视同销售收入的确认
1.6.3 与增值税视同销售的区别
1.6.4 其他
1.7 政府补助收入
1.7.1 政府补助范围
1.7.2 与收益相关的政府补助
1.7.3 与资产相关的政府补助
1.7.4 政府补助收入的确认时点
1.8 不征税收入
1.8.1 一般企业的不征税收入
1.8.2 软件企业的不征税收入
1.8
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