"走出去"企业税务指南
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作者赵卫刚,王坤 编著
出版社中国市场出版社
ISBN9787509215692
出版时间2017-08
版次1
装帧平装
开本16开
纸张胶版纸
页数591页
字数770千字
定价138元
货号SC:9787509215692
上书时间2024-05-08
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商品详情
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作者简介:
赵卫刚，中国人民大学工商管理硕士，中国注册税务师，中国注册会计师。
中央财经大学税务研究生校外导师，律商网税务法规评论文件和《税务实践指南》中英文撰稿人。
在国际税务领域有25年以上的工作经验，从业经历包括在涉外国家税务机关、普华永道从事国际税收专业工作，以及通用电气和联合技术公司担任税务高管。
现创立了自己的税务咨询公司，该公司最终并入信永中和。
作为为专业税务咨询师，曾经为中粮集团、招商局集团、通用电气、宝马中国、雷诺汽车、甲骨文、暴风影音等知名客户提供服务。
精彩内容:
多维度破解“走出去”企业税务难题
在响应“一带一路”倡议形势下，中国企业正在加速“走出去”的步伐。然而，国际税收环境风云变幻，各国征管手段日新月异，中国企业面临诸多挑战能否应对自如？在税收管理上，很多“走出去”企业仍处在全球交学费的阶段。由于缺乏人才和经验，税务筹划的缺失和税务风险管理的粗放随处可见。巨额的纳税调整和罚款案例，以及因为筹划不到位而承担额外的税收负担，很多情形让人扼腕叹息。同时，为响应“一带一路”倡议，国家税务总局要求各级税务机关主动服务国家对外开放大局，完善税收服务“一带一路”工作体系，为我国企业参与国际经济合作创造良好的税收环境。因此，以“走出去”企业的税务实战为导向，深入了解国际税收是企业和税务机关共同的任务。
本书定位
这是一本工具书，主要面向“走出去”企业和税务机关。全书力图以最短的篇幅，提供国际税收知识体系和思考框架。
1.地图、向导和攻略
如果把企业“走出去”比作一场户外探险，本书就是企业管理者及税务经理的地图和向导。企业“走出去”之前，首先要了解国际税收，如同野外探险之前研究地图。国际税收是一个网络，以国际税收条约为纲，以各国税法中涉及跨国经济活动的规定为目。了解这个网络，首先应厘清国际税收条约，再通过研究中国税法中涉及跨国经济活动的规定揣摩国际税收条约的精神在其中如何得以体现，然后了解投资目的地国家税收制度，触类旁通。本书的第1篇正是基于这种思路来介绍国际税收的推荐知识。完整地熟悉国际税收体系，对于“走出去”企业和服务“走出去”企业的税务机关来说，其重要性是不言自明的。
只靠地图很难顺利地完成野外探险，还需要有经验的向导。目前的“走出去”企业税务经理大多是企业中成长起来的，对涉及本企业的税务问题有经验，此外则较少涉猎。企业“走出去”会进入几乎接近陌生的环境，其重大决策往往都会超出日常业务的范围，这时会发现原先的经验全部失效，因而无所适从
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内容简介:
赵卫刚、王坤编著的《走出去企业税务指南》是“走出去”企业和税务机关推荐工具书！
本书特点：
税务机关、大型外企、专业咨询机构多年经验锤炼升华！
政策困惑、实战难题、风险陷阱黑洞深度破解直击痛点！
了解全局：全面梳理国际税收体系！
提示风险：紧盯税务风险定制管理地图！
规划路线：系统搭建税务筹划框架！
建议应对：死磕法条案例直供解决方案！
“走出去”企业再也不用全球交学费啦！10位税务专家倾情推荐！
目录:
案例索引
绪论 全力以赴“走出去”
0.1 “一带一路”的亮丽风景
0.2 “走出去”发展迅猛
0.3 税务机关服务与管理并重
0.3.1 政策层面
0.3.2 管理层面
0.3.3 服务层面
0.3.4 税收协定层面
0.3.5 问题和建议
0.4 “走出去”企业任重道远
0.4.1 税务管理相对落后
0.4.2 公司税务经理的任务
0.4.3 主动出击，建功立业
第1篇 详解国际税收制度
第1章 国际税收合作背景下的税收条约
1.1 避免双重征税协定
1.1.1 居民定义和所得范围
1.1.2 积极所得的来源国征税限定
1.1.3 投资所得的来源国征税限定
1.1.4 财产收益的来源国征税限定
1.1.5 不动产所得可在不动产所在国征税
1.1.6 国际运输仅在运输企业居民国征税
1.1.7 消除双重征税
1.1.8 反避税条款
1.1.9 反歧视条款
1.1.10 相互协商程序
1.1.11 反歧视条款
1.2 国际贸易条约与国际经济合作体制
1.2.1 世界贸易组织
1.2.2 中国的双边和多边贸易条约
1.2.3 东南亚国家联盟及中国东盟自贸区
第2章 从国际税收视角了解中国税制
2.1 从国际税收视角了解中国企业所得税
2.1.1 居民企业和非居民企业
2.1.2 设立机构、场所的非居民企业所得税
2.1.3 未设立机构、场所的非居民企业
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