由浅入深学习SAP财务

****前 言****

多年以来，我就一直希望写一本书，详尽介绍SAP的原理、操作、配置、设计理念、业务实践、实施注意点等内容，以便让大家在SAP实施或应用过程中，不至于走弯路。但由于工作关系，一直没有得以实现。现在，终于如愿以偿了！

SAP产品是博大精深的，业界通常的话是“入门容易而精通很难”。如果会输入凭证和各种业务单据，只能说刚刚入门，略懂皮毛。要将系统弄懂，不要求百分之百地弄懂，至少做到将“需要用到的知识”弄懂，这样，我们才会将好的系统应用好，使其发挥作用。对初学者或应用者而言，需要循序渐进、由表及里地学习，逐步掌握系统真正的设计思想，才能吃透SAP。可惜的是，目前市场上这方面的书比较少，包括SAP原厂商编号的出版物也比较少，而且，即便有这样的书，要么专门针对配置，要么专门针对浅层次的概念，很少有将概念、功能、操作、配置、应用几个方面结合起来介绍的。这对SAP初学者或者应用者来说是个缺憾，因为难以融会贯通：看了配置，不知道如何与实际业务相结合；看了概念介绍，不知道如何去实现。

因此，希望本书能在这方面填补空白。在每一个章节编写的过程中，都按照人的理解思维习惯逐步展开。例如，在说到外币评估的知识时，先介绍财政部的会计制度，接着介绍外币评估的原理，再介绍系统相关的配置，后介绍系统的操作步骤。这是因为我们的思维是循着“制度—原理—基础—执行”这样的线索发展。制度是我们操作的规范性要求，有了这样的制度，我们怎样实现呢？这就要谈系统的实现原理。理解了原理，我们就能理解为什么系统有KDB和KDF两种事务的配置屏幕。等我们看到了配置屏幕中配置的具体科目，就能理解在前台的操作中产生的结果了。多年以前，某企业的财务总监在听完项目初期的一堂培训课后，说了一句话，让我记忆犹新。他说，“我们学习SAP系统，首先要听原理。原理弄懂了，后面的事情就是顺理成章的了”。的确，原理就是系统的精髓，它应该放在更重要的地位来阐述。

本书共11章，其中：第1章为SAP基础知识介绍；第2～5章为FI（财务会计）各模块介绍；第6～9章为控制（CO）模块介绍；第10章为合并（EC-CS）模块介绍；第11章是SAP财务“专题”性的介绍，收录了一些跨模块的或者较为综合性的知识，希望对读者也有些启迪。

本书中的示例，主要基于SAP全球的培训系统，即互联网演示和评估系统（Internet ************* and Evaluation System，IDES）进行截图介绍。涉及中国的特有设置或操作，我们部分地使用了中国本地的测试系统。

目前SAP的新一代产品SAP S/4 HANA已经推出数年，但目前在中国企业，使用广泛的仍是ECC 6.0/7.0版本，因此本书在编写时，仍然以ECC 6.0/7.0版本为基础。虽然SAP S/4 HANA在部分界面和数据库表上有所变化，但是基本原理和操作思路是一样的，因此，读者可以不必拘泥于版本。

由于SAP在中国有较多的版本，各个版本的中文翻译不尽相同，因此，本书中截图所体现的中文词语，可能和读者所使用的系统中的中文词语不一样，但这并不影响意思的表达和理解。希望读者能够理解。

本书在写作过程中，虽然主要是利用业余的时间，但不可避免地占用了一些工作时间。在此，谨对我所在的公司——上海汉得信息技术股份有限公司领导和同事的宽容表示感谢。同时，也感谢我的家人，家人的鼓励、支持及包容，是我背后的动力。

高林旭　　

《由浅入深学习SAP财务》融入了作者十多年的SAP 财务实施经验，全面详细地介绍了SAP 原理、操作、配置、设计理念、业务实践等内容。全书共11 章，分别介绍了SAP 基础知识、总账模块、应收模块、应付模块、资产模块、成本中心会计模块、产品成本控制模块、获利分析模块、内部订单模块和合并模块等专业内容，以及作者对SAP 财务应用的一些深入思考。终章中的内容主要是跨模块的或者综合性的知识，希望对读者能有所启发。 《由浅入深学习SAP财务》阐述全面又细致入微，实用性强。可以作为SAP 财务顾问的“备查宝典”，也可以作为企业财务工作人员的操作指导用书。对于相关的财务研究人员而言，本书也有一定的参考价值。

高林旭：毕业于中国人民大学财政金融系，上海汉得信息技术股份有限公司资深咨询顾问，先后从事Oracle和SAP的实施，主要侧重于财务模块的实施，具有丰富的项目实施和项目管理经验；并且长期负责员工培训工作，具备丰富的培训经验。

目录

第 1 章 SAP 基础知识

1.1　SAP概述/1

1.1.1　SAP公司与SAP应用产品/1

1.1.2　SAP可以给企业带来的价值/2

1.2　SAP界面介绍/2

1.2.1　SAP的登录/2

1.2.2　SAP前台操作/4

1.2.3　SAP后台配置/7

1.3　SAP财务主要模块介绍/9

1.3.1　SAP财务相关模块的体系/9

1.*.*　财务会计（FI）模块基本功能/10

1.3.3　控制（CO）模块基本功能/11

第2章 总账模块

2.1　基础知识/14

2.1.1　总账模块的基本功能/14

2.1.2　总账模块与其他模块的集成/14

2.2　组织结构/15

2.2.1　公司代码/15

2.2.2　公司/15

2.2.3　业务范围/16

2.3　主数据维护：会计科目/17

2.3.1　会计科目表/17

2.*.*　会计科目的增加/18

2.3.3　会计科目的冻结/24

2.3.4　会计科目的删除/24

2.4　会计凭证处理/26

2.4.1　会计凭证处理的基本概念/26

2.4.2　会计凭证输入的基本操作/26

2.4.3　会计凭证输入的字段介绍/28

2.4.4　会计期间维护/30

2.4.5　汇率维护/32

2.4.6　对预制会计凭证的过账/删除/35

2.4.7　外币凭证及附加本位币/36

2.4.8　凭证的冲销/38

2.5　科目余额查询/41

2.6　定期处理/44

2.6.1　月末操作：自动清账/44

2.6.2　月末操作：GR/IR重组/46

2.6.3　月末操作：外币评估/51

2.6.4　月末操作：货币折算/58

2.6.5　年末操作：维护新财政年度会计凭证编号范围/59

2.6.6　年初操作：科目余额结转/62

2.7　总账模块报表/66

2.7.1　对外报表：资产负债表及利润表/66

2.7.2　对外报表：现金流量表/69

2.7.3　对内报表介绍/69

2.8　总账模块设计的流程和方案要点/70

第3章 应收模块

3.1　基础知识/72

3.1.1　应收模块的基本功能/72

3.1.2　应收模块与其他模块的集成/72

*.*　组织结构/73

3.3　主数据维护：客户/73

3.3.1　客户的概念/73

3.*.*　客户的创建/74

3.3.3　客户的更改和显示/82

3.3.4　客户的冻结与解冻/83

3.3.5　客户的删除标记与删除/85

3.4　客户发票的处理/89

3.4.1　来自于销售模块的发票/89

3.4.2　手工输入的发票/94

3.4.3　发票业务的冲销/95

3.5　收款及清账/99

3.5.1　收款同时清账/99

3.5.2　收款时不清账事后清账/104

3.5.3　收款的冲销与清账的重置/107

3.6　预收款的处理/108

3.6.1　预收款的直接输入/108

3.6.2　通过预付订金请求输入预收款/110

3.7　应收票据的处理/113

3.7.1　应收票据的接收与清账/113

3.7.2　应收票据的承兑/114

3.7.3　应收票据的贴现/115

3.7.4　应收票据的背书转让/116

3.8　客户的其他特别总账业务/118

3.9　客户余额查询/119

3.10　定期处理/121

3.10.1　月末操作：外币评估/121

3.10.2　年初操作：客户余额结转/121

3.11　应收模块报表/123

3.12　应收模块设计的流程和方案要点/124

第4章 应付模块

4.1　基础知识/125

4.1.1　应付模块的基本功能／125

4.1.2　应付模块与其他模块的集成／125

4.2　组织结构／126

4.3　主数据维护：供应商／127

4.3.1　供应商的概念／127

4.*.*　供应商的创建／127

4.3.3　供应商的更改和显示／134

4.3.4　供应商的冻结与解冻／136

4.3.5　供应商的删除标记与删除／138

4.4　供应商发票的处理／142

4.4.1　来自于采购模块的发票／142

4.4.2　手工输入的发票／149

4.4.3　发票业务的冲销／152

4.5　付款及清账／156

4.5.1　付款同时清账／156

4.5.2　付款时不清账事后清账／157

4.5.3　付款的冲销与清账的重置／160

4.6　预付款的处理／162

4.6.1　预付款的输入／162

4.6.2　预付款和应付发票的清账／163

4.7　应付票据的处理／164

4.7.1　应付票据的开立／165

4.7.2　应付票据的兑付／166

4.8　供应商的其他特别总账业务／167

4.9　供应商余额查询／170

4.10　定期处理／171

4.10.1　月末操作：外币评估／172

4.10.2　年初操作：供应商余额结转／172

4.11　应付模块报表／172

4.12　应付模块设计的流程和方案要点／173

第5章 资产模块

5.1　基础知识／174

5.1.1　资产模块的基本功能／174

5.1.2　资产模块与其他模块的集成／174

5.2　组织结构／175

5.2.1　折旧范围／175

5.2.2　折旧表／177

5.2.3　资产分类／178

5.3　资产数据的维护／181

5.3.1　资产数据的结构／181

5.*.*　资产数据的创建／182

5.3.3　子资产的创建／185

5.4　资产的购置／187

5.4.1　在FI中直接输入的购置／187

5.4.2　来自于采购业务的购置／189

5.5　资产的转移／193

5.5.1　公司代码内的归属转移／193

5.5.2　公司代码内的价值转移／195

5.5.3　公司代码间的转移／196

5.6　资产的折旧／198

5.6.1　资产折旧的原理／198

5.6.2　资产折旧的运行／202

5.7　资产的报废／205

5.7.1　有收入的报废／205

5.7.2　无收入的报废／208

5.8　在建工程的成本归集与转固／209

5.8.1　在建工程的成本归集／209

5.8.2　在建工程预付款的核算／210

5.8.3　在建工程的转固／212

5.9　资产的年度处理／215

5.9.1　资产会计年度更改／215

5.9.2　资产年终结算／217

5.10　资产模块的初始化／218

5.10.1　初始化相关的主要配置／218

5.10.2　资产数据初始化的方法／219

5.10.3　资产期初数据的准备和校验／222

5.10.4　通过LSMW导入资产期初数据／222

5.11　资产模块报表／226

5.12　资产模块设计的流程和方案要点／229

第6章 成本中心会计模块

6.1　基础知识/230

6.1.1　成本中心会计模块的基本功能/230

6.1.2　成本中心会计模块与其他模块的集成/230

6.2　组织结构/231

6.2.1　控制范围的概念及其与公司代码的关系/231

6.2.2　控制范围的属性定义/231

6.3　主数据维护：成本中心（组）/233

6.3.1　成本中心的创建/234

6.*.*　成本中心的变更/236

6.3.3　成本中心的删除/238

6.3.4　成本中心组的维护/239

6.3.5　标准层次结构的维护/241

6.4　主数据维护：成本要素（组）/243

6.4.1　初级成本要素/244

6.4.2　次级成本要素/245

6.4.3　成本要素组的维护/247

6.5　主数据维护：作业类型（组）/249

6.6　主数据维护：统计指标（组）/251

6.7　成本中心计划/251

6.7.1　成本中心输入计划/成本/251

6.7.2　成本中心作业输出/价格计划/253

6.7.3　成本中心计划的编制助手/254

6.8　成本中心实际过账/257

6.8.1　通过FI/MM模块的过账/257

6.8.2　成本中心重过账/258

6.8.3　统计指标的记账/260

6.9　月结操作/260

6.9.1　分配/分摊循环的执行/260

6.9.2　作业价格的计算/267

6.10　成本中心会计报表/273

6.10.1　运行报表前的用户设置/273

6.10.2　成本中心会计常用报表/275

6.11　成本中心会计模块设计的流程和方案要点/277

第7章 产品成本控制模块

7.1　基础知识/278

7.1.1　产品成本控制模块的基本功能/278

7.1.2　产品成本控制模块与其他模块的集成/278

7.2　产品成本计划/280

7.2.1　物料的基本属性：价格控制/280

7.2.2　物料价格的修改/284

7.2.3　物料成本的滚算：单一滚算/286

7.2.4　物料成本的滚算：批量滚算/295

7.3　成本对象控制/302

7.3.1　针对生产订单的月结/303

7.*.*　针对销售订单的月结/321

7.3.3　按期间计算的产品成本/328

7.4　实际成本核算/物料分类账/331

7.4.1　实际成本核算/物料分类账的概念和基本原理/331

7.4.2　实际成本核算的系统操作/336

7.4.3　实际成本核算/物料分类账启用的注意事项/346

7.5　CO模块月结总结/347

7.6　产品成本控制模块设计的流程和方案要点/349

第8章 获利分析模块

8.1　基础知识/350

8.1.1　获利分析模块的基本功能/350

8.1.2　获利分析模块与其他模块的集成/350

8.1.3　获利分析的类型/351

8.2　组织结构/352

8.2.1　经营范围/352

8.2.2　经营范围与其他组织的关系/353

8.3　数据结构/353

8.3.1　特征字段/353

8.*.*　值字段/355

8.4　获利分析数据的传送（平时）/356

8.4.1　来自销售开票的获利分析数据/356

8.4.2　来自FI/MM记账的获利分析数据/358

8.4.3　手工输入获利分析数据/360

8.5　获利分析数据的传送（月末）/362

8.5.1　实际成本的传送/362

8.5.2　成本中心费用分摊到获利能力段/364

8.5.3　自上而下的分配/367

8.5.4　来自生产订单结算的获利分析数据/370

8.6　获利分析报表的出具/372

8.6.1　获利分析报表的结果查看/372

8.6.2　获利分析报表的编制/374

8.6.3　获利分析报表的权限控制/378

8.7　获利分析模块设计的流程和方案要点/380

第9章 内部订单模块

9.1　基础知识/381

9.1.1　内部订单模块的基本功能/381

9.1.2　内部订单模块与其他模块的集成/382

9.1.3　内部订单的分类/382

9.2　内部订单的创建/384

9.2.1　内部订单创建的系统操作/384

9.2.2　内部订单类型的相关配置说明/387

9.3　内部订单的记账/388

9.3.1　总账模块的直接记账/388

9.*.*　资产模块折旧的记账/389

9.3.3　库存模块发料的记账/390

9.3.4　采购模块采购的记账/391

9.4　内部订单计划和预算/392

9.4.1　内部订单的计划/392

9.4.2　内部订单的预算/395

9.5　内部订单的结算/400

9.6　内部订单的报表/405

9.6.1　运行报表前的用户设置/405

9.6.2　内部订单常用报表/406

9.7　内部订单模块设计的流程和方案要点/408

第10章 合并模块

10.1　基础知识/409

10.1.1　合并的基础知识/409

10.1.2　SAP合并模块的演进过程/410

10.1.3　EC-CS模块的基本功能/410

10.1.4　EC-CS中的全局参数/410

10.2　合并模块的组织结构/411

10.3　合并模块的主数据/412

10.4　合并数据的形成/415

10.4.1　合并凭证的自动生成/415

10.4.2　合并凭证的手工创建/416