税法（2022注会教材）

图书标准信息

• 作者 中国注册会计师协会
• 出版社 中国财政经济出版社
• 出版时间 2022-02
• 版次 1
• ISBN 9787522311265
• 定价 86.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 页数 640页
• 字数 911千字

【内容简介】

本书为2022年注册会计师全国统一考试辅导教材，由中国注册会计师协会组织编写，全书根据法律规定编写，为注册会计师考试专业阶段会计科目考试备考用书。本套教材以读者掌握大学会计等相关专业本科以上专业知识为基准，力求体现注册会计师考试制度改革的总体目标。为帮助广大考生通过考试，更好的掌握会计方面有关知识，在以后的工作学习中发挥重要作用，本书多与实际实务联系，深入浅出地对有关知识点进行讲解和介绍，力求可以达到这一目标，使得本书无论在考试中还是实际实务生活中都能发挥作用。

【作者简介】

中国注册会计师协会（以下简称“中注协”）是在财政部党组和理事会领导下开展行业管理和服务的法定组织，依据《注册会计师法》和《社会团体登记管理条例》的有关规定设立，承担着《注册会计师法》赋予的职能和协会章程规定的职能。

【目录】

章  税
  第―节  税法概念
  第二节  税法原则
  第三节  税法要素
  第四节  税收立法与我国税法体系
  第五节  税收执法
  第六节  税务权利与义务
  第七节  国际税收关系
第二章  增值税法
  节  征税范围与纳税义务人
  第二节  一般纳税人和小规模纳税人的登记
  第三节  税率与征收
  第四节  一般计税方法应纳税额的计算
  第五节  简易计税方法
  第六节  进环节增值税的征收
  第七节  出和跨境业务增值税的退（）税和征税
  第八节  特定应税行为的增值税计征方法
  第九节  税收优惠
  第十节  征收管理
  第十一节  增值税的使用及管理
第三章  消费税法
  节  纳税义务人与税目、税率
  第二节  计税依据
  第三节  应纳税额的计算
  第四节  征收管理
第四章  企业所得税法
  节  纳税义务人、征税对象与税率
  第二节  应纳税所得额
  第三节  资产的税务处理
  第四节  资产损失的所得税处理
  第五节  企业重组的所得税处理
  第六节  税收优惠
  第七节  应纳税额的计算
  第八节  征收管理
第五章  个人所得税法
  节  纳税义务人与征税范围
  第二节  税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算
  第三节  税收优惠
  第四节  境外所得的税额扣除
  第五节  应纳税额计算中的特殊问题处理
  第六节  征收管理
第六章  城市维护建设税法和烟叶税法
  节  城市维护建设税法
  第二节  烟叶税法
  第三节  教育费附加和地方教育附加
第七章  关税法和船舶吨税法
  节  征税对象与纳税义务人
  第二节  进出税则
  第三节  关税完税价格与应纳税额的计算
  第四节  减规定
  第五节  征收管理
  第六节  船舶吨税法
第八章  资源税法和环境保护税法
  节  资源税法
  第二节  环境保护税法
第九章  城镇土地使用税法和耕地占用税法
  节  城镇土地使用税法
  第二节  耕地占用税法
第十章  房产税法、契税法和土地增值税法
  节  房产税法
  第二节  契税法
  第三节  土地增值税法
第十一章  车辆购置税法、车船税法和印花税法
  节  车辆购置税法
  第二节  车船税法
  第三节  印花税法
第十二章  国际税收税务管理实务
  节  国际税收协定
  第二节  非居民企业税收管理
  第三节  境外所得税收管理
  第四节  国际反避税
  第五节  定价税务管理
  第六节  国际税收征管合作
第十三章  税收征收管理法
  节  概述
  第二节  税务管理
  第三节  税款征收
  第四节  税务检查
  第五节  法律责任
  第六节  纳税担保和抵押
  第七节  纳税信用管理和重大税收违法失信主体信息公布管理
  第八节  税收违法行为检举管理办法
  第九节  税务文书电子送达规定（试行）
第十四章  税务行政法制
  节  税务行政处罚
  第二节  税务行政复议
  第三节  税务行政诉讼