内部控制学/高等院校审计系列教材

图书标准信息

• 作者 郑石桥、杨婧、赵珊 著
• 出版社 中国时代经济出版社
• 出版时间 2013-01
• 版次 1
• ISBN 9787511914569
• 定价 68.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 643页
• 正文语种 简体中文
• 丛书 高等院校审计系列教材

【内容简介】

　　《内部控制学/高等院校审计系列教材》以《企业内部控制基本规范》及其相关的应用指引和配套指引为基础，对内部控制相关知识做了较全面的阐述。全书共包括六篇，第一篇是内部控制构架，介绍内部控制的概念和要素；第二篇介绍组织层面内部控制；第三篇介绍交易层面内部控制；第四篇介绍内部控制建设和执行；第五篇介绍内部控制鉴证；第六篇介绍行政事业单位内部控制。本书以内部控制基本知识介绍和案例分析为主，适合作为大学本科教材及实际工作者学习内部控制的材料，也可以作为研究内部控制的参考读物。

【目录】

总序
前言
第一篇内部控制构架
第一章内部控制概述
第一节内部控制的本质
第二节内部控制的必要性
本章思考题
第二章内部控制要素
第一节内部控制要素的概念及主要观点
第二节COSO报告及《企业内部控制基本规范》对内部控制要素的界定
本章思考题
第三章融于管理体系中的内部控制体系
第一节内部控制与管理体系的关系
第二节融于管理体系中的内部控制要素
第三节内部控制主体
第四节内部控制客体
第五节内部控制目标
本章思考题

第二篇组织层面内部控制
第四章风险评估
第一节COSO报告及《企业内部控制基本规范》中的风险评估
第二节风险评估：融于管理体系的内部控制要素
本章思考题
第五章控制环境
第一节COSO报告中的控制环境及《企业内部控制基本规范》中内部环境
第二节文化道德环境
第三节公司治理环境
第四节公司组织环境
第五节人事环境
第六节激励环境
本章思考题
第六章信息与沟通
第一节COSO报告及《企业内部控制基本规范》中的信息与沟通
第二节会计信息系统及其控制功能
第三节统计信息系统及其控制功能
第四节沟通系统及其控制功能
本章思考题
第七章内部控制监督
第一节COSO报告及《企业内部控制基本规范》中的监督
第二节内部控制监督的内容和方法
本章思考题

第三篇交易层面内部控制
第八章营运资金控制
第一节营运资金业务概述
第二节营运资金业务关键风险
第三节营运资金业务风险常用控制
第四节营运资金内部控制案例分析
本章思考题
第九章采购控制
第一节采购业务概述
第二节采购业务关键风险
第三节采购业务风险常用控制
第四节采购业务内部控制案例分析
本章思考题
第十章存货控制
第一节存货业务概述
第二节存货业务关键风险
第三节存货业务风险常用控制
第四节存货业务内部控制案例分析
本章思考题
第十一章成本费用控制
第一节成本费用业务概述
第二节成本费用业务关键风险
第三节成本费用业务风险常用控制
第四节成本费用业务内部控制案例分析
本章思考题
第十二章销售控制
第一节销售业务概述
第二节销售业务关键风险
第三节销售业务风险常用控制
第四节销售业务内部控制案例分析
本章思考题
第十三章工程项目控制
第一节工程项目业务概述
第二节工程项目业务关键风险
第三节工程项目常用控制
第四节工程项目控制案例分析
本章思考题
第十四章固定资产与低值易耗品控制
第一节固定资产与低值易耗品业务概述
第二节固定资产与低值易耗品管理关键风险
第三节固定资产与低值易耗品管理常用控制
第四节固定资产与低值易耗品控制案例
本章思考题
第十五章研究与开发控制
第一节研究与开发业务概述
第二节研究与开发业务关键风险
第三节研究与开发常用控制
第四节研究与开发控制案例
本章思考题
第十六章无形资产控制
第一节无形资产业务概述
第二节无形资产管理关键风险
第三节无形资产管理常用控制
第四节无形资产控制案例
本章思考题
第十七章合同管理控制
第一节合同管理业务概述
第二节合同管理业务关键风险
第三节合同管理常用控制
第四节合同控制案例分析
本章思考题
第十八章内部报告控制·
第一节内部报告概述
第二节内部信息传递关键风险及常用控制方法
第三节内部报告控制案例分析
本章思考题
第十九章对外投资控制
第一节投资业务概述
第二节投资业务关键风险
第三节投资业务风险常用控制方法
第四节投资控制案例分析
本章思考题
第二十章子公司控制
第一节子公司内部控制概述
第二节子公司内部控制风险
第三节子公司内部控制方法
第四节子公司内部控制案例分析
本章思考题
第二十一章筹资控制
第一节筹资业务概述
第二节筹资业务关键风险
第三节筹资业务风险常用控制方法
第四节筹资控制案例分析
本章思考题
第二十二章担保控制
第一节担保业务概述
第二节担保业务关键风险
第三节担保业务风险常用控制方法
第四节担保控制案例分析
本章思考题
第二十三章信息系统内部控制
第一节信息系统内部控制概述
第二节信息系统关键风险
第三节信息系统风险常用控制方法
第四节信息系统内部控制案例分析
本章思考题

第四篇内部控制建设和执行
第二十四章内部控制建设
第一节制度设计与人性假设
第二节制度管理三部曲
第三节融于管理制度中的内部控制设计
第四节内部控制建设中的经验和教训
第五节内部控制建设案例
本章思考题
第二十五章内部控制执行机制
第一节我国企业内部控制执行中存在的问题
第二节内部控制执行机制的构建
第三节内部控制执行机制案例
本章思考题

第五篇内部控制鉴证
第二十六章内部控制评价
第一节内部控制评价概述
第二节内部控制有效性评价
第三节内部控制综合评价
第四节内部控制评价若干难题
第五节内部控制评价案例
本章思考题
第二十七章内部控制审计
第一节内部控制审计概述
第二节计划审计工作
第三节实施审计工作
第四节内部控制缺陷评价
第五节完成审计工作
第六节出具审计报告
第七节内部控制审计若干难题
第八节内部控制审计案例
本章思考题

第六篇行政事业单位内部控制
第二十八章行政事业单位内部控制
第一节行政事业单位内部控制概述
第二节行政事业单位内部控制基本要求
第三节行政事业单位主要经济活动内部控制
第四节行政事业单位内部控制评价与监督
本章思考题