纳税筹划（第7版）（）

图书标准信息

• 作者 梁文涛
• 出版社 中国人民大学出版社
• 出版时间 2023-08
• 版次 7
• ISBN 9787300318882
• 定价 46.00元
• 装帧 其他
• 开本 其他
• 纸张 胶版纸
• 页数 300页
• 字数 404千字
• 丛书 普通高等学校应用型教材·会计

【内容简介】

《纳税筹划 (第7版)》共9章,包括纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范、增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划、跨国经营中的纳税筹划、纳税筹划的风险管理。为培养高端应用型纳税筹划人才,本教材精心挑选了150多个有代表性的纳税筹划案例,从筹划案例、工作要求、税法依据、筹划思路、筹划过程、筹划结论、筹划点评7个方面进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让学生在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。

【作者简介】

梁文涛，著名财税专家，注册税务师，省级精品课程“税务核算与实务”负责人。

现已出版专著《企业纳税筹划方案设计》等3部;主编教材《基础会计》《会计职业道德》《财经法规与会计职业道德》《初级会计实务》《经济法基础》《财务管理》《税法》《税务会计》《纳税筹划》《纳税实务》《中国税收：税费计算与申报》等20余种;主持省部级、市厅级课题3项;发表财会税收专业论文120余篇，其中，在全国中文核心期刊发表论文80余篇;10余项成果获得省部级、市厅级奖项;8篇论文分别被人大报刊复印资料《财务与会计导刊》《财政与税务》全文转载。

【目录】

第1章 纳税筹划认知 1

1.1 纳税筹划的内涵 2

1.2 纳税筹划目标的分析 6

1.3 纳税筹划的主要形式 10

1.4 纳税筹划与偷税(逃避缴纳税款)、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定 11

1.5 纳税筹划成本与收益的分析 13

1.6 纳税筹划方法的划分 16

1.7 纳税筹划步骤的梳理 17

技能训练 19

实战演练 20

第2章 纳税筹划的风险及其防范 21

2.1 纳税筹划风险的内涵 22

2.2 纳税筹划风险类型的划分 23

2.3 纳税筹划风险产生的原因及防范 26

技能训练 30

实战演练 30

第3章 增值税的纳税筹划 32

3.1 增值税纳税人的纳税筹划 34

3.2 增值税采购行为或进项税额的纳税筹划 47

3.3 增值税销售行为或销项税额的纳税筹划 59

3.4 增值税税率的纳税筹划 69

3.5 增值税税收优惠的纳税筹划 72

3.6 增值税纳税时机或方式的纳税筹划 77

3.7 全面营业税改征增值税的纳税筹划 82

3.8 增值税实务疑难解答 94

技能训练 97

实战演练 98

第4章 消费税的纳税筹划 99

4.1 消费税计税依据的纳税筹划 100

4.2 消费税税率的纳税筹划 107

4.3 消费税加工方式的纳税筹划 110

4.4 消费税税收优惠及其他方面的纳税筹划 116

4.5 消费税纳税时机或方式的纳税筹划 118

4.6 消费税实务疑难解答 120

技能训练 121

实战演练 122

第5章 企业所得税的纳税筹划 123

5.1 企业所得税纳税人的纳税筹划 125

5.2 企业所得税税率的纳税筹划 130

5.3 企业所得税扣除项目的纳税筹划 135

5.4 企业所得税销售行为的纳税筹划 151

5.5 企业所得税重组的纳税筹划 154

5.6 企业所得税优惠政策的纳税筹划 159

5.7 企业所得税纳税时机或方式的纳税筹划 170

5.8 企业所得税实务疑难解答 185

技能训练 187

实战演练 187

第6章 个人所得税的纳税筹划 188

6.1 个人所得税纳税人的纳税筹划 189

6.2 个人所得税计税依据或税率的纳税筹划 192

6.3 个人所得税应税项目转换的纳税筹划 201

6.4 个人所得税税收优惠及其他方面的纳税筹划 211

6.5 个人所得税实务疑难解答 218

技能训练 220

实战演练 220

第7章 其他税种的纳税筹划 221

7.1 关税的纳税筹划 222

7.2 城市维护建设税的纳税筹划 225

7.3 资源税的纳税筹划 227

7.4 土地增值税的纳税筹划 228

7.5 城镇土地使用税的纳税筹划 230

7.6 房产税的纳税筹划 232

7.7 车船税的纳税筹划 235

7.8 车辆购置税的纳税筹划 236

7.9 印花税的纳税筹划 239

7.10 契税的纳税筹划 242

7.11 其他税种实务疑难解答 245

技能训练 247

实战演练 248

第8章 跨国经营中的纳税筹划 249

8.1 变换投资主体所在国的纳税筹划 250

8.2 规避成为某国常设机构的纳税筹划 251

8.3 跨国关联企业购销业务转让定价的纳税筹划 252

8.4 在避税地成立销售公司的纳税筹划 253

8.5 境外投资利润分配的纳税筹划 254

技能训练 255

实战演练 255

第9章 纳税筹划的风险管理 256

9.1 纳税筹划风险管理的流程框架 257

9.2 纳税筹划风险管理的准备 258

9.3 纳税筹划风险管理的实施 259

9.4 纳税筹划风险管理的监控 275

9.5 当前我国企业纳税筹划风险管理存在的问题及改进措施 277

技能训练 280

实战演练 280

附录 资金时间价值系数表 282

参考文献 291