证券公司与基金公司会计实务

图书标准信息

• 作者 周彦平、赵会军、朱明艳 著
• 出版社 中国财政经济出版社
• 出版时间 2019-08
• ISBN 9787509572436
• 定价 95.00元

【内容简介】

  证券、基金都是在政策监管之下的独特金融活动，其彼此的自然渊源决定了其会计核算领域的相近、相交和相异关系。《证券公司与基金公司会计实务》既坚守了会计准则灵魂的溶解，又探讨了现时环境的创新发展。在阐述一般会计概述、会计六大要素基础上，证券公司会计聚焦于证券会计概论、承销证券、自营证券和经纪业务等业务的核算；基金公司会计则关注于基金会计概论、发行赎回、投资业务和经营损益业务核算，同时对股权投资基金、一般企业投资私募股权的核算也进行了讲解；此后，再阐述综合会计业务，如资产减值与债务重组、会计政策和资产负债表日后事项；最后是财务报告编制与分析。

【作者简介】

  周彦平，管理学博士，应用经济学博士后，高级经济师，现为广西财经学院教师。长期致力于财务会计与资本运作的前沿研究与实务探索，先后发表专业论文十余篇，出版《电网企业资金管理研究――体系创新与建设》《发电企业财务管理及其系统优化》《证券公司与基金公司会计实务》《租赁公司与财务公司会计实务》等多部专著。

  赵会军，金融学博士，现就职于中国工商银行总行。长期致力于金融制度和基金管理等方面的理论研究，主要从事资产、基金等领域的金融实践活动，先后在各类中文核心期刊发表论文十余篇，出版《中国金融制度演进、绩效与选择》等专著。

  朱明艳，正高级会计师，注册会计师，现为浙江省国有资本运营有限公司投资部总经理。先后从事信托公司财务、国有资产监管、基金投资管理等相关金融实战与国资监管工作，先后在中文核心期刊发表基金管理等论文十余篇。

【目录】

第一篇 基本要素会计篇
第一章 公司会计概论
第一节 公司会计目标
第二节 公司会计假设
第三节 公司会计信息
第四节 公司会计要素
第五节 公司会计流程
第二章 公司资产要素核算
第一节 金融资产核算
第二节 长期投资核算
第三节 固定资产核算
第四节 无形资产核算
第五节 结算备付金核算
第三章 公司负债要素核算
第一节 流动负债的核算
第二节 非流动负债核算
第四章 公司损益要素核算
第一节 公司经营收入核算
第二节 公司经营支出核算
第三节 公司经营利润核算
第四节 所得税会计核算
第五章 公司权益要素核算
第一节 公司权益概述
第二节 公司资本核算
第三节 公司资本公积
第四节 公司盈余公积
第五节 未分配利润的核算

第二篇 证券公司会计篇
第六章 证券公司会计概论
第一节 证券
第二节 证券公司业务
第三节 证券公司会计规定与科目设置
第七章 证券公司承销证券核算
第一节 证券承销概述
第二节 承销业务核算
第八章 证券公司自营证券核算
第一节 自营业务概述
第二节 自营业务核算
第九章 证券公司经纪业务核算
第一节 经纪业务概述
第二节 经纪业务核算
第三节 证券公司经纪业务的账务处理
第十章 证券公司其他业务核算
第一节 受托资产管理业务
第二节 买入返售证券业务
第三节 卖出回购证券业务
第四节 资金拆借业务
第五节 融资融券业务
第十一章 证券公司财务管理探讨
第一节 证券公司财务管理模式探索
第二节 证券公司创新发展模式探索
第三节 证券公司风险管理探索

第三篇 基金公司会计篇
第十二章 基金公司会计概论
第一节 基金
第二节 基金公司
第三节 基金公司的会计核算
第十三章 证券基金发行赎回核算
第一节 基金发行和赎回概述
第二节 基金发行和赎回的账务处理
第十四章 证券基金投资业务核算
第一节 证券投资业务的核算
第二节 证券融资业务的核算
第十五章 证券基金经营损益核算
第一节 基金收入的核算
第二节 基金费用和税收的核算
第三节 基金的收益与分配核算
第十六章 股权投资基金的财务运行
第一节 股权投资基金的发展态势
第二节 股权投资基金的融资管理
第三节 股权投资基金的投资管理
第四节 股权投资基金的持有管理
第五节 股权投资基金的退出管理
第十七章 一般企业投资私募股权的核算
第一节 私募股权投资初始发生的会计确认
第二节 私募股权投资回报的会计处理
第三节 私募股权投资清算与优先回报的核算
第四节 私募股权投资回补的核算

第四篇 综合业务篇
第十八章 资产减值与债务重组
第一节 信用减值损失
第二节 资产减值损失
第三节 债务重组会计概述
第四节 债务重组会计处理
第十九章 会计政策、会计估计变更和差错更正
第一节 会计变更概述
第二节 会计变更处理方法
第三节 前期差错及其更正
第二十章 资产负债表日后事项
第一节 日后事项概述
第二节 日后事项会计处理

第五篇 财务报告篇
第二十一章 年度财务报告
第一节 财务会计报告概述
第二节 资产负债表
第三节 利润表
第四节 现金流量表
第五节 权益变动表
第六节 财务报表附注
第二十二章 其他财务报告
第一节 中期财务报告
第二节 分部报告编制
第三节 关联方关系披露
第四节 汇总报表与合并报表编制
第二十三章 财务报表分析
第一节 公司财务状况分析
第二节 公司经营成果分析
第三节 公司现金流量分析

主要参考文献