证券投资基金基础知识

图书标准信息

• 作者 郑伟宏 著
• 出版社 北京大学出版社
• 出版时间 2017-07
• 版次 1
• ISBN 9787301284643
• 定价 45.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 300页
• 字数 456千字

【内容简介】

　　《证券投资基金基础知识》以中国基金业协会发布的新考试大纲为依据，面向“证券投资基金基础知识”科目，体现了该科目知识的全面性、系统性和实用性。同时，在多年研究该科目大量真题的基础上，总结、提炼出该科目考试的命题特点与解题规律，旨在帮助读者全面掌握知识，提高实战能力，顺利通过考试。 
　　本教材共15章，第 0 章为“考纲分析与应试策略”，旨在总结、提炼考试内容的重点与命题方式，为考生提供全面的复习与应试策略；第1~14章主要讲解投资管理基础，权益投资，固定收益投资，衍生工具，另类投资，投资者需求与资源配置，投资组合管理，投资交易管理，投资风险的管理与控制，基金业绩评价，基金的投资交易与清算，基金的估值、费用与会计核算，基金的利润分配与税收，基金国际化的发展概况等内容。在讲解的过程中，不仅穿插了针对重要知识点的大量例题、真题及详细解析，而且每章末还安排了过关测试题，帮助读者在全面学习的基础上，掌握解题思路和答题技巧。

【作者简介】

　　郑伟宏，女，1982年出生，管理学（会计学）博士，讲师，中国注册会计师。2007年北京科技大学硕士研究生毕业，任职于信永中和会计师事务所，2015年西南财经大学博士研究生毕业，任教于四川师范大学商学院。主讲财务会计、审计学、内部控制学及预算会计等课程，主要从事会计、审计理论与实务研究，主持有国家社会科学基金青年项目、中央高校课题，在《中国经济问题》等期刊发表多篇学术论文奖。

【目录】

第10 章　基金业绩评价 

第一节 基金业绩评价概述 .................... 177 

一、基金业绩评价的概念和意义（★★） 

........................................................ 177 

二、基金业绩评价需要考虑的因素 

（★★） ........................................ 178 

第二节 绝对收益与相对收益 ................. 178 

一、绝对收益（★★★） .................... 178 

二、相对收益（★★） ........................ 180 

三、风险调整后收益（★★） ............ 180 

第三节 业绩归因 ................................... 182 

一、资产配置（★★） ........................ 182 

二、行业与证券选择（★★） ............ 183 

第四节 基金业绩评价方法 .................... 183 

一、基金评价服务机构（★） ............ 183 

二、基金业绩评价体系（★） ............ 183 

三、全球投资业绩标准（GIPS） 

（★★） ........................................ 184 

过关测试题 .............................................. 184 

单选题 .................................................... 184 

第11 章　基金的投资交易与清算 

第一节　 基金参与证券交易所二级市场的交易 

与清算 ...................................... 188 

一、证券投资基金场内证券交易市场 

（★★） ........................................ 188 

二、证券投资基金场内证券结算机构 

（★★） ........................................ 188 

三、证券投资基金场内交易涉及的 

主要费用及收费标准（★★） .... 189 

四、场内证券交易特别规定及事项 

（★★） ........................................ 190 

五、场内证券交易清算与交收的原则 

（★★★） .................................... 193 

六、场内证券交易交收与资金清算（★） 

........................................................ 194 

七、PROP 和D-COM 系统（★） ..... 196 

第二节　银行间债券市场的交易与结算.... 197 

一、银行间债券市场的发展与现状（★） 

........................................................ 197 

二、银行间债券市场的组织体系（★） 

........................................................ 197 

三、银行间债券市场的交易制度（★★） 

........................................................ 198 

四、银行间债券市场的交易品种与类型 

（★★） ........................................ 199 

五、银行间债券市场的交易方式 

（★★） ........................................ 201 

六、银行间债券市场的债券结算 

（★★★） .................................... 201 

第三节　 海外证券市场投资的交易与结算 

　 ................................................. 207 

一、海外证券市场投资的交易与 

清算规则（★） ............................ 207 

二、基金公司进行境外证券投资的交易 

与结算（★★） ............................ 209 

三、环球银行间金融通信协会及其报文 

（★） ............................................ 211 

过关测试题 ...............................................211 

单选题 .................................................... 211 

第12 章　基金的估值、费用与会计核算 

第一节 基金资产估值 ............................ 216 

一、基金资产估值的概念（★★★） 

........................................................ 216 

二、基金估值的法律依据（★★★） 

........................................................ 216 

三、基金资产估值的重要性（★） .... 217 

四、基金资产估值需要考虑的因素（★） 

........................................................ 217 

五、基金资产估值的责任人（★★） 

........................................................ 217 

六、基金资产估值的估值程序及 

基本原则（★★） ........................ 217 

七、具体投资品种的估值方法（★★） 

........................................................ 218 

八、暂停估值的情形（★★） ............ 220 

九、QDII 基金资产的估值的特殊规定 

（★） ............................................ 220 

第二节 基金费用 ................................... 221 

一、基金费用的种类（★） ................ 221 

二、各种费用的计提标准及计提方式 

（★★★） .................................... 222 

三、不列入基金费用的项目（★） .... 224 

第三节 基金会计核算 ............................ 224 

一、基金会计核算概述（★） ............ 224 

二、基金会计核算的特点（★★） 

........................................................ 224 

三、基金会计核算的主要内容（★★） 

........................................................ 225 

第四节 基金财务会计报告分析 ............. 226 

一、基金财务会计报告概述（★） 

........................................................ 226 

二、基金财务会计报告分析的内容 

（以股票型基金及混合型基金为例） 

（★★） ........................................ 226 

过关测试题 .............................................. 227 

单选题 .................................................... 227 

第13 章　基金的利润分配与税收 

第一节 基金利润及利润分配 ................. 230 

一、基金利润（★★★） .................... 230 

二、基金利润分配（★★） ................ 232 

三、基金份额的分拆、合并（★★） 

........................................................ 233 

第二节 基金税收 ................................... 234 

一、基金自身投资活动产生的税收（★） 

........................................................ 234 

二、投资者买卖基金产生的税收（★★） 

........................................................ 234 

三、基金管理人和基金托管人的税收（★） 

........................................................ 235 

过关测试题 .............................................. 236 

单选题 .................................................... 236 

第14 章　基金国际化的发展概况 

第一节 海外市场发展 ............................ 238 

一、投资基金国际化投资概况（★） 

........................................................ 239 

二、投资基金监管的国际化发展概况 

（★） ............................................ 239 

三、欧盟的基金法规与监管一体化进程 

（★） ............................................ 241 

四、各国基金国际化概况（★） ........ 244 

第二节 中国基金国际化发展 ................. 246 

一、QFII（★★★） ............................ 246 

二、RQFII（★★★） ......................... 250 

三、QDII（★★★） ........................... 250 

四、合资基金管理公司（★） ............ 255 

五、境外分支机构的设立形式及标准 

（★★） ........................................ 255 

六、基金互认（★★） ........................ 257 

七、沪港通（★★） ............................ 257 

过关测试题 .............................................. 258 

单选题 .................................................... 258 

过关测试题参考答案及解析 

第1 章 投资管理基础 ........................... 262 

单选题 .................................................... 262 

第2 章 权益投资 ................................... 263 

单选题 .................................................... 263 

第3 章 固定收益投资 ........................... 265 

单选题 .................................................... 265 

第4 章 衍生工具 ................................... 268 

单选题 .................................................... 268 

第5 章 另类投资 ................................... 270 

单选题 .................................................... 270 

第6 章 投资者需求与资源配置 ............. 271 

单选题 .................................................... 271 

第7 章 投资组合管理 ........................... 272 

单选题 .................................................... 272 

第8 章 投资交易管理 ........................... 274 

单选题 .................................................... 274 

第9 章 投资风险的管理与控制 ............. 276 

单选题 .................................................... 276 

第10 章 基金业绩评价 ......................... 277 

单选题 .................................................... 277 

第11 章 基金的投资交易与清算 ........... 278 

单选题 .................................................... 278 

第12 章 基金的估值、费用与会计核算 

............................................... 281 

单选题 .................................................... 281 

第13 章 基金的利润分配与税收 ........... 283 

单选题 .................................................... 283 

第14 章 基金国际化的发展概况 ........... 283 

单选题 .................................................... 283 

注：★表示各章节在考试中的重要程度。