企业所得税实务与风险防控

图书标准信息

• 作者 马泽方
• 出版社 中国市场出版社
• 出版时间 2022-04
• 版次 1
• ISBN 9787509222027
• 定价 98.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 541页
• 字数 876.000千字

【内容简介】

★企业所得税业务全流程税会差异与风险排查★
  ★新政策 新规定 全流程 全业务★
  ◆190个税会差异例解
   ◆107个特别注意事项
  ◆278个高频风险提示
   ◆117个真实检查案例

【作者简介】

马泽方

◆第六批全国税务领军人才学员，注册税务师，现就职于北京市税务局，主要从事税收风险防控工作。

◆已在《中国税务报》发表文章百余篇；在《税务研究》《国际税收》《中国税务》《财务与会计》《注册税务师》等专业期刊发表文章多篇。

◆已出版的著作有：《企业所得税实务与风险防控》《减税降费政策与实务指南》《100个企业所得税争议问题解析》《营改增手册：政策、实务、风险详解》等。

【目录】

第1章　收　入

1　应税收入

2　销售收入确认

3　各种销售方式

4　权责发生制的例外

5　提供劳务收入确认

6　视同销售

7　政府补助收入

8　不征税收入

9　非货币性资产交换

10　企业所得税与增值税收入确认的差异

11　其　他

第2章　扣　除

1　基本原则

2　工资薪金支出

3　职工福利费

4　职工教育经费

5　工会经费

6　住房公积金

7　补充养老保险费、补充医疗保险费

8　捐赠支出

9　业务招待费

10　广告费和业务宣传费

11　手续费及佣金支出

12　保险费

13　利息支出

14　资产减值损失

15　准备金

16　劳动保护支出

17　罚　款

18　税收滞纳金

19　赞助支出

20　违约金

21　筹建期费用

22　违法支出

23　会计支出小于税法规定情形的处理

24　以前年度应扣未扣支出

25　包税合同

26　司法拍卖中买受人负担的税费

27　其　他

28　税前扣除凭据

第3章　资　产

1　存　货

2　固定资产

3　投资性房地产

4　无形资产

5　生物资产

6　其　他

第4章　税收优惠

1　基本规定

2　免税收入

3　减计收入

4　所得减免

5　加计扣除

6　所得税减免

7　加速折旧

8　抵扣应纳税所得额

9　税额抵免

10　区域性税收优惠

11　其　他

第5章　投资业务

1　金融资产

2　长期股权投资

3　股权转让

4　永续债

5　可转换债券

6　限售股

7　撤　资

8　清　算

第6章　资产损失

1　资产损失税前扣除政策

2　资产损失证据

3　货币资产损失处理

4　非货币资产损失处理

5　投资损失处理

6　其他损失处理

7　资产损失管理

第7章　纳税申报

1　应纳税额的计算

2　企业所得税预缴

3　企业所得税汇算清缴

4　弥补亏损

5　汇总纳税

6　核定征收

第8章　特殊事项

1　企业重组

2　政策性搬迁

3　境外税收抵免

4　关联交易

第9章　源泉扣缴

1　非居民企业

2　预提所得税

3　股权转让

4　税收优惠

5　源泉扣缴管理

6　售付汇

附录1　部分企业所得税政策执行期限一览表

附录2　常用企业所得税政策