内部控制（第4版）
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作者方红星 池国华
出版社东北财经大学出版社有限责任公司
ISBN9787565436154
出版时间2019-08
装帧平装
开本16开
纸张胶版纸
定价42元
货号27924207
上书时间2024-07-19
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商品详情
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【内容简介】:
本书第4版，是在保持第3版教材基本特色与优点的前提下，为适应内部控制理论与实务发展及教学改革的要求进行的再次修订。
本次修订主要体现在以下三个方面：
*，为与时俱进反映国内外内部控制理论与实务发展的*变化，我们对企业内部控制概念框架、基本原理与实务操作等相关内容进行了修订和补充，比如在教材中根据2018 年新修订的《公司法》、财政部2012 年颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行） 》、2017 年颁布的《小企业内部控制规范（试行） 》、证监会2018 年新修订的《上市公司治理准则》、审计署2018年颁布的《审计署关于内部审计工作的规定》、COSO2017年
颁布的《企业风险管理———与战略和业绩的整合》报告等规范制度对相关章节内容进行了修订和完善。另外，教材还就大数据智能化、移动端云技术、信息流区块链、人工智能等互联网*发展对内部控制实践所带来的挑战与变化进行了详细介绍。
第二，为了便于教师的教学和学生的学习，本次修订总结了第3版在使用过程中的经验，替换了一些已经过时或者不够恰当的案例，增加了一些更具时效性和针对性的案例。
第三，本次修订还针对第3版教材在使用过程中发现的错误与问题进行了更正，使全书内容更加精炼、更具有可读性。
【目录】:
第 一章总论 1
第 一节内部控制的历史演进 1
第二节内部控制的现实意义 11
第三节我国内部控制法规的发展 15
第四节我国企业内部控制规范的框架体系 20
□ 复习思考题 22
第二章内部控制的基本理论 23
第 一节内部控制的定义 24
第二节内部控制的目标 28
第三节内部控制的原则 32
第四节内部控制的要素 36
第五节内部控制的局限性 40
□ 复习思考题 43
第三章内部环境 44
第 一节组织架构 45
第二节发展战略 55
第三节人力资源 61
第四节社会责任 63
第五节企业文化 67
第六节诚信和道德价值观 69
□ 复习思考题 71
第四章风险评估 73
第 一节目标设定 74
第二节风险识别 80
第三节风险分析 90
第四节风险应对 98
□ 复习思考题 105
第五章控制活动 106
第 一节不相容职务分离控制 107
第二节授权审批控制 110
第三节会计系统控制 115
第四节财产保护控制 119
第五节预算控制 121
第六节运营分析控制 130
第七节绩效考评控制 132
第八节合同控制 140
□ 复习思考题 145
第六章信息与沟通 147
第 一节内部信息传递 148
第二节信息系统 156
第三节沟通 175
□ 复习思考题 183
第七章业务活动控制 184
第 一节资金活动控制 185
第二节采购业务控制 193
第三节资产管理控制 198
第四节销售业务控制 208
第五节研究与开发控制 212
第六节工程项目控制 217
第七节担保业务控制 224
第八节业务外包控制 228
第九节财务报告控制 232
□ 复习思考题 237
第八章内部监督 239
第 一节内部监督的机构及职责 240
第二节内部监督的程序 245
第三节内部监督的方法 247
□ 复习思考题 251
第九章内部控制评价 252
第 一节内部控制评价概述 253
第二节内部控制评价的组织与实施 266
第三节内部控制缺陷的认定 271
第四节内部控制评价工作底稿与报告 284
□ 复习思考题 302
第十章内部控制审计 303
第 一节审计范围与审计目标 304
第二节计划审计工作 309
第三节实施审计工作 314
第四节评价控制缺陷 319
第五节完成审计工作 321
第六节出具审计报告 322
□ 复习思考题 327
主要参考文献 329
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