最新企业所得税疑难问题解答

图书标准信息

• 作者 王祥 编
• 出版社 经济科学出版社
• 出版时间 2007-06
• 版次 1
• ISBN 9787505862913
• 定价 36.00元
• 装帧 平装
• 开本 其他
• 纸张 胶版纸
• 页数 283页
• 字数 480千字

【内容简介】

违反合同支付的违约金可以税前扣除吗？违反合同支付的违约金可以税前扣除吗？核定征收所得税的企业能否享受所得税优惠政策？坏账准备扣除比例小于法定比例如何税前扣除？如何定义税法上的关联方关系？……本书以问答的形式对*企业所得税疑难问题及解决方法进行了详尽介绍。

【作者简介】

王祥：国内著名企业涉税风险防范与纳税筹划专家。毕业于长春税务学院，中国中青年成本研究会会员，北京京税祥瑞财务顾问有限公司高级财税顾问，中华财税咨询网（www.nickj.com）总裁。从1989年开始，陆续在《吉林会计》、《福建会计》等刊物发表《建立会计票证学的设想》

【目录】

1.雇主为员工购买的团体意外保险可否在税前列支？

2.企业支付的广告费能否预提或待摊？

3.企业筹建期发生的开办费应如何处理？

4.违反合同支付的违约金可以税前扣除吗？

5.汽车销售服务有限公司每月应申报哪些税种？

6.新办咨询服务企业可否减免所得税？

7.企业如何处理设备已经进厂，但是发票未到的账务？

8.企业在没有发票只有订单支付佣金说明的情况下，能否凭订单说明进行费用列支？

9.税务认可的高温补贴(通常所说的冷饮费)发放标准是多少？

10.按预收款缴纳的营业税可否当期扣除？

11.行政机关对外出租房屋，租金收入如何扣除相关成本？

12.建筑企业业务招待费的扣除限额是多少？

13.以前年度应计未计的折旧，是否可以在本年扣除？

14.新办企业取得的旧固定资产没有发票凭证，如何入账？

15.核定征收所得税的企业能否享受所得税优惠政策？

16.企业所得税的查账征收、查定征收适用范围是什么？如何认定？税率是多少？

17.无法支付的预收款，是否要计人应纳税所得额？

18.坏账准备扣除比例小于法定比例如何税前扣除？

19.直接从货款中扣除的手续费能否税前扣除？

20.其他税种核定征收，是否影响企业享受所得税优惠政策？

21.企业注销时，如何处理本应在地税缴纳却缴到国税的所得税？

22.新办的商业企业，所得税有何优惠政策？

23.“外宾接待费”能否在“业务招待费”外单独税前列支？

24.如何定义税法上的关联方关系？

25.从关联方取得借款如何计提利息？

26.软件企业是否享受所得税优惠政策？

27.新办小规模企业如何确定所得税适用税率？

28.企业以前年度应扣未扣的项目，是否可以转移到以后年度补扣？

29.如何处理为奖励员工而免费组织旅游发生的费用？

30.施工总承包单位在开建筑发票时，能否减去劳务费用后缴纳营业税和企业所得税？

31.非独立核算分公司的企业所得税，是否可以回总公司汇总清缴？

32.小规模纳税人没有工会组织，是否可提工会经费予以税前扣除？

33.无正式发票的固定资产修理费如何进行税务处理？

34.分公司发生的费用如何人账？能否冲减总公司的利润？

35.企业筹建期间进口原料，成本是否可以计人开办费？

36.如何定义价外费用？新办企业在所得税上有什么优惠政策？

37.工资可以在税前列支吗？可以计提福利费吗？

38.核定征收所得税的企业，能否申请变更纳税方式？

39.驾驶员培训费能否税前列支？

40.种子公司的种子经营所得是否免征企业所得税？

41.如果企业不发工人工资，工人发的福利可以计人应付福利费科目吗？

42.如何理解营业费用中的业务费以及类似工资性质的费用？

43.营业税核定征收时，企业所得税应按什么方式征收？

44.建筑业和国际运输业企业所得税的计税依据是什么？

45.担保企业计提的未到期责任准备金和风险准备金可否税前扣除？

46.如何补救以前在账簿上多列支出的错误申报？

47.处于筹建期间，尚未取得收入的企业发生的业务招待费能否税前扣除？

48.去年未计提的坏账准备今年能否补扣？

49.出口贴息应计人什么科目？

50.购置固定资产时，发票抬头写的是公司法人代表的名字，是否可以计提折旧？

51.水电费当月已经抄表但发票未到，当月是否可按抄表的水电费结算？

52.企业职工报销的与取得应税收入有关的办公通讯费用是否可以税前扣除？

53.企业向个人借款的利率低于金融机构利率，支付的利息是否可以税前列支？

54.向红十字会捐赠都可以在税前扣除吗？

……