公司内部审计操作实务

图书标准信息

• 作者 冯桂红、苏娟 著
• 出版社 清华大学出版社
• 出版时间 2015-05
• 版次 1
• ISBN 9787302398363
• 定价 49.80元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 315页
• 字数 290千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　《公司内部审计操作实务》按“先理论后实务”、“先整体框架，后详细内容”的顺序，开篇简洁而系统地介绍了内部审计的基本理论，然后以企业内各部门的作业流程为起点，围绕各个部门作业过程中涉及的关键性管理控制点，在全面介绍的基础上突出重要项目的介绍，说明内部审计人员如何对企业的各个部门开展审计工作。在介绍审计工作的具体执行方法时，列举了大量典型实例，对内部审计工作中需要执行的审计内容、可以采用的审计方法、可能运用的审计技巧和如何获取各种审计证据进行了通俗、直观和可以在实际工作中“直接复制”的介绍。

【作者简介】

　　苏娟，毕业于东北财经大学会计学专业，现任教于广西电子技工学校，经济师职称。主要从事电脑财会专业课程教学工作，发表过《中职会计基本技能课程创新教学之我见》等论文，并多次在广西职业教育教育优秀论文评比中获奖。冯桂红，管理学硕士学位，现任教于沈阳技师学院，从事教学管理及财务总监工作等，会计专业高级讲师，沈阳市技工院校教师系列职称评审专家委员会专家。长期从事财务实务技能和会计职称考试培训，具有丰富的会计实战经验。

【目录】

第1章从总体上认识审计
1.1什么是审计
1.1.1哪里需要审计
1.1.2审计的基本要素
1.1.3审计的本质
1.1.4审计的任务
1.1.5审计的职能
1.2审计的特征
1.2.1独立性特征
1.2.2权威性特征
1.2.3公正性特征
1.3审计的分类
1.3.1按审计主体的性质进行分类
1.3.2按审计的基本内容进行分类
1.3.3按审计执行时间进行分类
1.3.4按审查的业务范围进行分类

第2章内部审计入门
2.1什么是内部审计
2.2内部审计的特征
2.3内部审计的作用
2.3.1内部审计的防护作用
2.3.2内部审计的制约作用
2.3.3内部审计的鉴证作用
2.3.4内部审计的促进作用
2.4内部审计的工作内容
2.4.1内部控制审计
2.4.2基础会计审计
2.4.3其他专项审计
2.5我国内部审计机构
2.5.1我国内部审计机构的地位
2.5.2我国内部审计机构的权限
2.5.3我国内部审计机构的任务
2.5.4国家审计机关与内部审计机构的关系
2.6内部审计人员
2.6.1内部审计人员的基本要求
2.6.2内部审计人员的职业规范
2.7内部审计与外部审计的不同点

第3章从总体上认识审计流程
3.1内部审计方法
3.1.1审核
3.1.2观察
3.1.3监盘
3.1.4询问
3.1.5函证
3.1.6计算
3.1.7分析性复核
3.2内部审计程序概述
3.3制订年度审计计划
3.4审计准备阶段
3.4.1内部审计立项
3.4.2审计项目核准和授权
3.4.3编制审计方案
3.4.4下发审计通知书
3.5审计实施阶段
3.6审计报告阶段
3.6.1整理、分析和复核审计工作底稿
3.6.2做出审计结论，完成审计报告
3.6.3审核并报送审计报告
3.6.4整理审计材料，归档审计资料
3.7审计后续阶段

第4章企业内部控制体系
第5章内部审计工作统筹
第6章采购及付款作业的内部审计
第7章生产与存货作业的内部审计
第8章销售部门的内部审计
第9章财务部门的内部审计
第10章人力资源管理控制的内部审计
第11章计算机审计
附录审计证据