企业内部控制实务（新编21世纪高等职业教育精品教材·财务会计类）

图书标准信息

• 作者 王国生
• 出版社 中国人民大学出版社
• 出版时间 2022-06
• 版次 1
• ISBN 9787300303024
• 定价 42.00元
• 装帧 其他
• 开本 其他
• 纸张 胶版纸
• 页数 260页
• 字数 350千字

【内容简介】

本书以2008年以来财政部等五部委陆续颁布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》为主要依据，力求反映我国企业内部控制规范体系建设的最新成果。包含8章：内部控制历史和发展、我国内部控制规范体系、内部控制基本理论、内部控制要素、内部控制方法、风险评估、内部控制评价和审计、具体业务控制。

【作者简介】

首都经济贸易大学会计学院，王国生，副教授。独立编写：《新编行政事业单位会计实务》《新编财政总预算会计实务》《事业单位会计实务》《财务会计案例》、《小企业会计准则解释与应用》《零售企业会计实务》《商品流通企业会计》《新编行政事业单位会计》《（政府会计准则——基本准则）分析与运用》等书籍近20余部。在《财务与会计》《财会通讯》《财务与会计导刊》《商业会计》《会计月刊》《会计之友》等杂志发表论文20余篇。

【目录】

第一章 总论 

第一节 内部控制的内涵和特征 

第二节 内部控制的发展 

第三节 内部控制的作用和局限性 

第四节 内部控制规范体系

第二章 内部控制基本理论与方法

第一节 内部控制目标

第二节 内部控制的原则 

第三节 内部控制要素 

第四节 内部控制措施 

第三章 风险评估 

第一节 风险评估概述 

第二节 风险识别 

第三节 风险分析 

第四节 风险应对 

第四章 信息与沟通 

第一节 信息与沟通概述 

第二节 信息收集与传递 

第三节 信息沟通 

第四节 信息系统控制 

第五节 反舞弊与举报投诉制度 

第五章 企业整体层面内部控制 

第一节 企业组织架构

第二节 企业发展战略 

第三节 企业人力资源 

第四节 企业社会责任 

第五节 企业文化

第六章 企业主要业务活动控制 

第一节 资金活动控制 

第二节 采购业务控制 

第三节 成本费用控制

第四节 存货管理控制

第五节 销售业务控制 

第六节 固定资产管理控制 

第七节 无形资产的管理 

第八节 财务报告内部控制 

第七章 内部控制监督 

第一节 内部监督概述 

第二节 内部监督机构及其职责 

第三节 内部监督程序 

第四节 内部监督的方法

第五节 内部控制自我评价报告 

第八章 内部控制评价 

第一节 内部控制评价概述 

第二节 内部控制评价内容和标准 

第三节 内部控制评价程序和方法 

第四节 内部控制缺陷及其认定 

第五节 内部控制评价报告

参考文献