税法（第2版）

图书标准信息

• 作者 陈立、彭启发 编
• 出版社 清华大学出版社
• 出版时间 2015-08
• 版次 2
• ISBN 9787302408376
• 定价 39.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 393页
• 字数 696千字
• 正文语种 简体中文
• 丛书 普通高等教育经管类专业“十二五”规划教材；国家级特色专业精品课程配套教材

【内容简介】

　　本书是重庆市精品课程和重庆市精品资源共享课程“税法”的配套教材，全书共十五章，从税收基础、流转税税法、所得税税法、财产行为税税法、资源税税法、特定目的税法、税收征管法、税务行政法制及国际税收等方面，对税收的基本理论和我国现行税制的主要内容进行了阐述，并对当前税收领域的热点改革问题进行了必要的介绍和分析。2016年5月，本书根据国家法规，对“营改增”试点改革的内容做了详细介绍。 

　　本书主要适用于高等院校经济管理类专业的学生，也可供高职高专会计学专业和财务管理专业的学生使用，还可以用作广大会计人员、税收征管人员、注册会计师、注册税务师和企业管理人员学习税法的参考书籍。本书课件下载地址：http://www.tupwk.com.cn。 

【目录】

第一章 税法概论 1

 

第一节 税法概述 1

 

第二节 税法原则 5

 

第三节 税法要素 7

 

第四节 税法的分类 11

 

第五节 我国现行税法体系 13

 

第六节 我国税收管理体制 14

 

本章小结 20

 

思考题 20

 

第二章 增值税法 22

 

第一节 增值税基本原理 22

 

第二节 增值税征税范围 29

 

第三节 纳税义务人 42

 

第四节 税率与征收率 44

 

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 48

 

第六节 简易计税方法应纳税额的计算 58

 

第七节 进口货物征税 59

 

第八节 出口货物退(免)税 61

 

第九节 税收优惠 69

 

第十节 征收管理 72

 

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 74

 

本章小结 84

 

思考题 84

 

计算题 85

 

第三章 消费税法 89

 

第一节 消费税概述 89

 

第二节 纳税义务人和征税范围 91

 

第三节 税目与税率 93

 

第四节 计税依据 96

 

第五节 应纳税额的计算 99

 

第六节 出口应税消费品退(免)税 105

 

第七节 征收管理 107

 

本章小结 108

 

思考题 109

 

计算题 109

 

第四章 城市维护建设税法 111

 

第一节 城市维护建设税概述 111

 

第二节 纳税义务人 112

 

第三节 税率 113

 

第四节 计税依据 113

 

第五节 应纳税额的计算 113

 

第六节 税收优惠 114

 

第七节 征收管理 114

 

本章小结 116

 

思考题 116

 

计算题 117

 

第五章 关税法 118

 

第一节 关税概述 118

 

第二节 征税对象及纳税义务人 121

 

第三节 进出口税则 122

 

第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 125

 

第五节 税收优惠 130

 

第六节 关税征收管理 132

 

本章小结 133

 

思考题 134

 

计算题 134

 

第六章 企业所得税法 135

 

第一节 企业所得税概述 135

 

第二节 纳税义务人、征税对象与税率 138

 

第三节 应纳税所得额 140

 

第四节 资产的税务处理 152

 

第五节 税收优惠 157

 

第六节 应纳税额的计算 163

 

第七节 源泉扣缴 169

 

第八节 特别纳税调整 171

 

第九节 征收管理 177

 

本章小结 180

 

思考题 181

 

计算题 181

 

第七章 个人所得税法 184

 

第一节 个人所得税概述 184

 

第二节 纳税义务人 188

 

第三节 应税所得项目 191

 

第四节 个人所得税税率 196

 

第五节 应纳税所得额 198

 

第六节 应纳税额的计算 201

 

第七节 税收优惠 224

 

第八节 征收管理 226

 

本章小结 228

 

思考题 229

 

计算题 229

 

第八章 土地增值税法 231

 

第一节 土地增值税概述 231

 

第二节 纳税义务人 233

 

第三节 征税范围 233

 

第四节 税率 235

 

第五节 应纳税额的计算 236

 

第六节 税收优惠 240

 

第七节 征收管理 241

 

本章小结 250

 

思考题 250

 

计算题 250

 

第九章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 252

 

第一节 房产税法 252

 

第二节 城镇土地使用税法 258

 

第三节 耕地占用税法 263

 

本章小结 266

 

思考题 267

 

计算题 267

 

第十章 资源税法 268

 

第一节 资源税概述 268

 

第二节 纳税义务人与扣缴义务人 269

 

第三节 税目与税率 270

 

第四节 计税依据与应纳税额的计算 271

 

第五节 税收优惠 275

 

第六节 征收管理 276

 

本章小结 277

 

思考题 277

 

计算题 277

 

第十一章 车辆购置税法和车船税法 278

 

第一节 车辆购置税法 278

 

第二节 车船税法 286

 

本章小结 291

 

思考题 291

 

计算题 292

 

第十二章 印花税法与契税法 293

 

第一节 印花税法 293

 

第二节 契税法 303

 

本章小结 308

 

思考题 308

 

计算题 309

 

第十三章 税收征管法 311

 

第一节 税收征管法概述 311

 

第二节 税务管理 314

 

第三节 税款征收 321

 

第四节 税务检查 333

 

第五节 法律责任 335

 

第六节 纳税评估管理办法 339

 

第七节 纳税担保试行办法 341

 

本章小结 344

 

思考题 345

 

计算题 345

 

第十四章 税务行政法制 347

 

第一节 税务行政处罚 347

 

第二节 税务行政复议 352

 

第三节 税务行政诉讼 360

 

本章小结 364

 

思考题 365

 

第十五章 国际税收法律制度 366

 

第一节 国际税法概述 366

 

第二节 税收管辖权 368

 

第三节 国际双重征税 371

 

第四节 国际逃税与避税 377

 

第五节 国际税收协定 378

 

本章小结 380

 

思考题 381

 

参考文献 382