税法实务

图书标准信息

• 作者 吴力佳、胡小凤、王玉 著
• 出版社 清华大学出版社
• 出版时间 2016-12
• 版次 1
• ISBN 9787302453901
• 定价 49.80元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 416页
• 字数 632千字
• 正文语种 简体中文
• 丛书 普通高校经济管理类立体化教材?基础课系列

【内容简介】

　　《税法实务》是按照全国人民代表大会常务委员会、国务院、国家税务总局等相关部门*新公布的税收法律、法规及规章，结合当今成熟的税收理论及其研究成果编写而成的。

　　本书主线清晰、内容完整。全书分为十一章，主要包括三部分内容：第一部分为税法总述；第二部为税收实体法内容，包括增值税法、消费税法、营业税法、城市维护建设税、关税法、企业所得税法、个人所得税法、房产税、车船税法和车辆购置税法、其他税法等内容；第三部分为税收征收管理法律制度。

　　本书适用于高等院校财经类专业，也可作为工商管理、市场营销、电子商务、国际贸易等其他专业的教学用书，同时还可供在职的财务人员、企业管理人员以及其他相关人员自学或参考使用。

【目录】

第一章 总论 1

 

第一节 税收概述 2

 

第二节 税法与税收法律关系 7

 

第三节 税法要素 11

 

第四节 我国税法体系 15

 

本章小结 19

 

思考题 20

 

练习题 20

 

第二章 增值税法 23

 

第一节 增值税概述 24

 

第二节 增值税的纳税义务人 27

 

第三节 增值税的征税范围 29

 

第四节 增值税的税率、征收率和

 

  抵扣率 52

 

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 60

 

第六节 小规模纳税人应纳税额的

 

  计算 72

 

第七节 进口货物应纳税额的计算 73

 

第八节 增值税出口货物退(免)税 74

 

第九节 征收管理与纳税申报 86

 

第十节 增值税专用发票的使用

 

  及管理 103

 

本章小结 106

 

思考题 106

 

练习题 106

 

第三章 消费税法 113

 

第一节 消费税概述 114

 

第二节 消费税纳税义务人、征税范围

 

  及税目、税率 116

 

第三节 消费税应纳税额的计算 123

 

第四节 出口应税消费品退(免)税 136

 

第五节 消费税征收管理与纳税申报 138

 

本章小结 144

 

思考题 144

 

练习题 144

 

第四章 城市维护建设税及教育费

 

附加 151

 

第一节 城市维护建设税概述 152

 

第二节 税率及计税依据 153

 

第三节 纳税义务人与应纳税额的

 

  计算 154

 

第四节 税收优惠及征收管理 155

 

第五节 教育费附加的有关规定 157

 

本章小结 159

 

思考题 160

 

练习题 160

 

第五章 关税法 165

 

第一节 关税概述 166

 

第二节 关税税款的计算 173

 

第三节 关税征收管理 178

 

本章小结 182

 

思考题 183

 

练习题 183

 

第六章 企业所得税法 187

 

第一节 企业所得税概述 188

 

第二节 纳税义务人、征税对象、

 

  税率 189

 

第三节 应纳税所得额的计算 191

 

第四节 资产的税务处理 199

 

第五节 应纳税额的计算 205

 

第六节 税收优惠 212

 

第七节 特别纳税调整 217

 

第八节 征收管理 220

 

本章小结 226

 

思考题 227

 

练习题 227

 

第七章 个人所得税法 233

 

第一节 个人所得税概述 234

 

第二节 个人所得税的基本内容 235

 

第三节 个人所得税应纳税额的计算 246

 

第四节 个人所得税的申报与缴纳 257

 

本章小结 261

 

思考题 262

 

练习题 262

 

第八章 房产税 267

 

第一节 概述 268

 

第二节 征税对象和范围、纳税人、

 

  税率 269

 

第三节 计税依据和应纳税额的计算 270

 

第四节 税收优惠和征收管理 272

 

本章小结 277

 

思考题 277

 

练习题 277

 

第九章 车船税法和车辆购置税法 281

 

第一节 车船税法 282

 

第二节 车辆购置税法 286

 

第三节 船舶吨税 291

 

本章小结 293

 

思考题 294

 

练习题 294

 

第十章 其他税法 295

 

第一节 印花税法 296

 

第二节 契税法 303

 

第三节 土地增值税 316

 

第四节 城镇土地使用税法 323

 

第五节 资源税法 328

 

第六节 烟叶税 337

 

第七节 耕地占用税 339

 

本章小结 344

 

思考题 346

 

练习题 346

 

第十一章 税收征收管理法律制度 355

 

第一节 税收管理体制 356

 

第二节 税务管理 358

 

第三节 税款征收 367

 

第四节 税务检查 370

 

第五节 税务行政复议与诉讼 374

 

第六节 法律责任 380

 

本章小结 385

 

思考题 386

 

练习题 386

 

附录 习题答案 391

 

参考文献 403