企业所得税纳税申报实务
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江苏南京
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作者张炜
出版社中国财政经济出版社
ISBN9787509521243
出版时间2010-05
版次1
装帧平装
开本16开
纸张胶版纸
字数843千字
定价58元
货号SC:9787509521243
上书时间2024-06-25
商品详情
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作者简介:
张炜，东北财经大学财税学院教授，经济学博士生，北京国家会计学院特聘教授，中国注册税务师，大连市注册税务师协会常务理事，担任多家企业税务顾问。多年从事税收理论和实务研究与教学。出版专著《新会计准则与现行税法比较及应用》、《新企业所得税法和会计准则比较研究》；编著《纳税会计》及《企业纳税自查》；在《财政研究》、《税务研究》及《国有资产管理》重量刊物发表论文三十余篇；主持及参加国家和省级研究课题，承担大型企业纳税风险评估的研究项目；在校内为硕士研究生和本科生讲授《税收筹划》、《纳税会计》《税务管理》、《纳税检查》《税法》等专业课程。同时为各级各地税务部门的业务培训讲授税收专业课程，为企业财务人员进行涉税实务操作的培训。
内容简介:
《企业所得税纳税申报实务》分析了与企业所得税纳税申报相关的税法要素，以及企业所得税纳税申报表的基本结构；另外，《企业所得税纳税申报实务》还研究了企业所得税的收入、扣除、资产及特殊业务处理的税法规定，以及所得税和会计的差异，在此基础上通过大量范例全面、系统、详细分析了与其相关的企业所得税纳税申报表的填报。
·结构合理。《企业所得税纳税申报实务》按照企业所得税的基本要素分篇布局，依次对收入、扣除、资产及特殊业务的企业所得税处理，所得税和会计的差异及相关业务的纳税申报表填报进行了规范和细致分析。
·税收法规运用规范。《企业所得税纳税申报实务》运用的税收法规内容涵盖了截至2010年4月的企业所得税重要法规，并基本标示出法规文件号。
·覆盖面广。《企业所得税纳税申报实务》基本包括了企业所得税纳税申报涉及各项业务处理的分析。
·实用性强。针对目前企业在所得税纳税申报表填报业务处理中存在的问题，《企业所得税纳税申报实务》突出了可操作性，表现为案例翔实、贴近实务、重点突出。
摘要:
一、企业所得税纳税申报和纳税申报表构成的基本特点
（一）分类申报按照企业财务核算水平及适用的企业所得税应纳税额的计算方法不同，企业所得税纳税申报划分为查账征收纳税申报（A类）和核定征收纳税申报（B类）。
按照业务内容、会计核算及企业所得税相关法规不同，企业所得税纳税申报表在收入、成本附表设计时，分别按照一般企业、金融企业及*单位、社会团体、民办非企业单位进行设置。
按照企业适用会计制度或会计准则的状况不同，企业所得税纳税申报表的相关附表对不同企业设置了不同的填报内容。
（二）简化预缴《企业所得税法》第五十四条规定：“企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。”《企业所得税法实施条例》靠前百二十八条规定：“企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。”
根据企业所得税及条例的规定，企业所得税预缴的申报表的设置及纳税人的填报相对简单。
（三）强化汇算
《企业所得税法》第五十四条规定：“企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。”
……
目录:
第一篇 企业所得税纳税申报实务基础
第一章 企业所得税纳税申报基本业务分析
第一节 企业所得税应纳所得税额计算的税法结构
第二节 企业所得税纳税申报表的基本结构分析
第三节 企业所得税年度纳税申报表的分析填报
第四节 企业所得税纳税申报和税款缴纳的税法分析
第二章 企业所得税纳税调整的一般分析和实务处理
第一节 企业所得税和会计差异调整的一般分析
第二节 《纳税调整明细表》的分析和填报
第二篇 企业所得税收人业务处理和相关纳税申报表分析填报
第三章 企业所得税收入业务处理和会计相关业务比较分析
第一节 企业所得税收入业务处理法规分析
第二节 企业所得税收入和会计相关业务比较分析
第四章 企业所得税收入相关业务纳税申报表的分析填报
第一节 《收入明细表》(附表一)分析填报
第二节 《以公允价值计量资产纳税调整表》(附表七)分析填报
第三节 《纳税调整项目明细表》——收入类调整项目分析填报
第三篇 企业所得税扣除项目处理和相关纳税申报表填报
第五章 扣除项目基本处理企业所得税和会计相关业务的比较分析
第一节 企业所得税法规有关扣除项目处理的基本法规分析
第二节 企业所得税扣除项目处理和会计相关业务比较分析
第六章 扣除项目资产损失业务处理企业所得税和会计相关业务的比较分析
第一节 企业所得税资产损失处理的法规分析
第二节&
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