税法（第四版）

图书标准信息

• 作者 梁文涛 苏杉 吴朋波
• 出版社 东北财经大学出版社有限责任公司
• 出版时间 2021-02
• 版次 4
• ISBN 9787565441141
• 定价 52.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 374页
• 字数 576千字

【内容简介】

本教材具有以下特色：
  一、落实立德树人，实施课程思政
  会计职业道德主要包括爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理、强化服务八个方面的内容。学习本教材，要求学生强化会计职业道德，通过诚实守信、提高技能等来做好会计税收等工作；通过客观公正、坚持准则等来不做假账、不偷税漏税；通过参与管理、强化服务等来做好财税管理等工作。
  二、知识技能并重，突出质量为先知识传授与技术技能培养并重，强化学生职业素养养成和专业技术积累，将专业精神、职业精神和工匠精神融入教材内容。
  三、坚持产教融合，校企双元开发
  强化行业指导、企业参与，实施校企“双元”合作开发，行业企业专业技术人员、能工巧匠深度参与教材编写，实现产教融合。
  四、服务产业发展，适应人才需求
  紧跟产业发展趋势和行业人才需求，及时将产业发展的新技术、新规范、新准则、新税法纳入教材内容，反映会计税收岗位职业能力要求。
  五、应用先进技术，打造新型教材
  围绕深化教学改革和“互联网 教育”发展需求，通过植入二维码等方式，提供丰富教学资源，打造新形态一体化教材。
  六、编写体例新颖，顺应教学规律
  本教材采用“项目导向、任务驱动”模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念，每个项目开头设置【职业能力目标】，让学生首先能够明确本项目的学习目标；同时设置【税收格言】，让学生对税收知识有一个大体的认知；设置【课程思政】，有利于落实立德树人，加强思想政治教育；在每一项目具体学习之前，设置【项目引例】，在部分任务具体学习之前，设置【任务引例】，以此激发学生的学习兴趣。在项目内容的讲授过程中，一方面设置【任务实例】【知识答疑】【实务答疑】等工作情境，另一方面设置【提示】【点睛】【链接】【举例】【比较】【总结】等模块，让学生体验学习的乐趣，从而再次激发学生的学习兴趣。配备的课后“职业技能训练”对教材所学知识进行巩固训练，让学生进一步理解和掌握所学知识。
  七、结合职业证书，实现书证融通
  本教材结合1 X 证书制度试点第二批职业教育培训评价组织及职业技能等级证书名单中联集团教育科技有限公司的“智能财税”等级证书中部分典型工作任务，以及财政部颁布的2021 年《初级会计专业技术资格考试考试大纲》中的部分内容，在一定程度上实现课证融通、书证融通。
  八、根据*政策，不断适时修订
  本教材根据截稿之日（2021 年2 月1 日） 的*会计、税收政策编写，体现*的全面“营改增”、深化增值税改革有关政策（含13% 和9% 的增值税新税率）、新个人所得税法、个人所得税法实施条例、个人所得税专项附加扣除暂行办法、资源税法、耕地占用税法、车辆购置税法、城市维护建设税法、契税法等*会计、税收政策，并且在本教材以后重印、修订或再版时，将根据*会计、税收政策及时修订和完善。
  九、教学资源丰富，方便教师教学
  本教材配有微课、教学课件、课程标准（教学大纲）、PPT 教学课件、教学讲义（可供任课教师制作教案）、教学大纲、试题库、各项目教学目标、知识点及实现手段、内容提要、重难点、教学过程、教学参考内容、教学案例集、教学日历、考评方式与标准、学习指南、【知识答疑】和【实务答疑】答案、课后“职业技能训练”的答案与解析等教学资源。其中，教材的【知识答疑】和【实务答疑】的答案通过扫描二维码的方式可以查看。选用本教材作为学生教材的任课教师经过实名注册认证后可通过东北财经大学出版社网站（www.dufep.cn） 索取上述课程资源。
  十、提供交流空间，方便互动学习
  本教材的交流QQ 群号为570328484 （仅限任课教师加入，申请加入时，请说明单位、姓名）。
  十一、提供税法链接，方便学习查询
  本教材提供*法律法规库链接，读者可以通过法律法规库查询各个税种的*法律法规文件。具体可登录http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/
  n810825/index.html，或者扫描右侧二维码（注：通过电脑登录可以按照税种查3 第四版前言询*法律法规文件）。

【目录】

项目一税法基础认知/1

任务一税法认知/2

任务二税收法律关系/5

任务三税收实体法与税收程序法/6

任务四税收立法和执法/16

任务五税收的征收管理/19

职业技能训练/20

项目二增值税法/23

任务一增值税的基本原理认知/24

任务二增值税纳税人的确定/27

任务三增值税征税范围的确定/30

任务四增值税税率和征收率的判定/38

任务五增值税优惠政策的运用/40

任务六增值税专用发票的使用和管理/48

任务七一般计税方法下应纳税额的计算/53

任务八简易计税方法下应纳税额的计算/74

任务九进口货物增值税应纳税额的计算/83

任务十增值税出口退（免） 税的计算/84

任务十一增值税的征收管理/93

职业技能训练/101

项目三消费税法/117

任务一消费税的基本原理认知/118

任务二消费税纳税人和征税范围的确定/120

任务三消费税税率和征收率的判定/122

任务四消费税纳税环节的归类/124

任务五消费税应纳税额的计算/126

任务六消费税出口退（免） 税的计算/137

任务七消费税的征收管理/138

职业技能训练/141

项目四企业所得税法/147

任务一企业所得税的基本原理认知/148

任务二企业所得税纳税人的确定/149

任务三企业所得税征税对象的确定/151

任务四企业所得税税率的判定/152

任务五企业所得税优惠政策的运用/152

任务六企业所得税应纳税所得额的计算/160

任务七资产的企业所得税税务处理/175

任务八企业所得税税款的计算/180

任务九企业所得税的特别纳税调整/187

任务十企业重组的所得税处理/190

任务十一企业所得税的征收管理/195

职业技能训练/199

项目五个人所得税法/212

任务一个人所得税的基本原理认知/213

任务二个人所得税纳税人的确定/214

任务三个人所得税征税对象的确定/216

任务四个人所得税税率的判定/220

任务五个人所得税优惠政策的运用/222

任务六个人所得税应纳税额的计算/225

任务七个人所得税的征收管理/240

职业技能训练/249

项目六其他税种税法（上） /255

任务一城市维护建设税法/256

任务二土地增值税法/263

任务三房产税法/274

任务四资源税法/279

任务五城镇土地使用税法/289

任务六耕地占用税法/293

职业技能训练/298

项目七其他税种税法（下） /305

任务一关税法/306

任务二印花税法/315

任务三契税法/322

任务四车船税法/327

任务五车辆购置税法/333

任务六烟叶税法/338

任务七环境保护税法/340

职业技能训练/346

项目八税务行政法制/352

任务一税务行政处罚/353

任务二税务行政复议/357

任务三税务行政诉讼/365

职业技能训练/369

主要参考文献/375