中国税制（第二版）

图书标准信息

• 作者 朱军；吴健
• 出版社 南京大学出版社
• 出版时间 2019-12
• 版次 2
• ISBN 9787305227646
• 定价 60.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 372页
• 字数 610千字

【内容简介】

:
    本教材为上财版本教材的改版，吸收了我国最新的税制改革内容，教材内容设计上力求体系完整，减少理论推导等中、高级内容，着重对理论模型综合性表述与分析，引导学生构建税收学宏观框架。税收学教学要做到理论与实务相结合，本教材实务内容力求最新，紧跟税制实务政策，确保税收学内容体系完整，方便教师教学与学生学习。

【作者简介】

:
    朱军，1980年12月出生，江苏建湖人，南京财经大学财政与税务学院副教授、副院长，经济学博士、博士后，硕士生导师。主要从事“动态财政经济学、地方财政理论、中国财政问题、高等教育管理”方面的研究。研究成果获得《改革》2015服务中央决策学术新人奖，中国税务学会第六次全国税收学术研究优秀成果一等奖、三等奖，江苏省高校第八届、第九届哲学社会科学研究优秀成果三等奖，江苏省哲学社会科学界第五届学术大会优秀论文“三等奖”。目前主持国家社会科学基金青年项目（15CJY077），完成教育部人文社会科学研究青年基金项目（10YJC790416）、中国博士后基金项目（2013M530568）。

【目录】

序言       1

第一篇　基本理论

第一章　税收概述       3

　第一节　税收的起源       3

　第二节　税收的概念       4

　第三节　中国税收发展简史    8

　第四节　西方税收发展简史    13

　第五节　税收理论与研究的方法概述    15

　课后习题    19

 

第二章　税收原则       20

　第一节　税收原则的主要观点       20

　第二节　税收效率    22

　第三节　税收公平    27

　第四节　税收稳定    29

　课后习题    32

 

第三章　最优税收理论分析       33

　第一节　最优商品税理论       33

　第二节　最优劳动所得税理论       36

　第三节　最优资本收入税理论       39

　课后习题    39

 

第四章　税收负担转嫁与归宿    41

　第一节　税收负担    41

　第二节　税收负担的衡量指标       42

　第三节　税负转嫁和税负归宿       44

　第四节　税负转嫁的影响因素       47

　课后习题    49

 

第五章　中国税制体系       50

　第一节　现行税制体系    50

　第二节　税收实体法       51

　第三节　税收程序法       54

　课后习题    56

第二篇　货物与劳务税

第六章　增值税    59

　第一节　纳税人与扣缴义务人       59

　第二节　征税范围    61

　第三节　税率与征收率    72

　第四节　应纳税额    73

　第五节　税收优惠    83

　第六节　征收管理    92

　课后习题    95

 

第七章　消费税    96

　第一节　纳税人与扣缴义务人       96

　第二节　税目与税率       97

　第三节　应纳税额    104

　第四节　税收优惠    110

　第五节　征收管理    112

　课后习题    120

 

第八章　关税       122

　第一节　纳税人与征税范围    122

　第二节　税率的设置和适用    123

　第三节　关税完税价格和应纳税额       124

　第四节　税收优惠    127

　第五节　征收管理    128

　课后习题    130

第三篇　所得税

第九章　企业所得税    135

　第一节　企业所得税概述       135

　第二节　应纳税所得额    137

　第三节　税收优惠    145

　第四节　应纳税额    160

　第五节　源泉扣缴    162

　第六节　征收管理    166

　课后习题    167

 

第十章　个人所得税    169

　第一节　个人所得税概述       169

　第二节　综合所得    172

　第三节　经营所得    178

　第四节　其他分类所得    186

　第五节　税收优惠    195

　第六节　征收管理    196

　课后习题    197

第四篇　财产行为税

第十一章　房产税       201

　第一节　纳税人与征税范围    201

　第二节　税率与应纳税额       203

　第三节　税收优惠    206

　第四节　征收管理    210

　课后习题    211

 

第十二章　契税    212

　第一节　纳税人与征税范围    212

　第二节　应纳税额    215

　第三节　税收优惠    217

　第四节　征收管理    221

　课后习题    223

 

第十三章　车船税       224

　第一节　纳税人与征税范围    224

　第二节　适用税额与应纳税额       226

　第三节　税收优惠    229

　第四节　征收管理    230

　课后习题    231

 

第十四章　印花税       233

　第一节　纳税人与征税范围    233

　第二节　税率与应纳税额       239

　第三节　税收优惠    241

　第四节　征收管理    245

　课后习题    247

第五篇　资源和环境税

第十五章　资源税       251

　第一节　纳税人与扣缴义务人       251

　第二节　税目、税率       252

　第三节　应纳税额    255

　第四节　税收优惠    260

　第五节　征收管理    262

　课后习题    264

 

第十六章　环境保护税       265

　第一节　纳税人与征税范围    265

　第二节　税率与应纳税额       266

　第三节　税收优惠    273

　第四节　征收管理    274

　课后习题    275

 

第十七章　土地增值税       276

　第一节　纳税人与征税范围    276

　第二节　税率与应纳税额       278

　第三节　税收优惠    284

　第四节　征收管理    285

　课后习题    289

 

第十八章　城镇土地使用税       291

　第一节　纳税人与征税范围    291

　第二节　税率与应纳税额       292

　第三节　税收优惠    294

　第四节　征收管理    298

　课后习题    300

第六篇　特定目的税

第十九章　城市维护建设税       305

　第一节　纳税人、税率与应纳税额       305

　第二节　税收优惠与征收管理       306

　课后习题    307

 

第二十章　车辆购置税       309

　第一节　纳税人与征税范围    309

　第二节　税率与应纳税额       310

　第三节　税收优惠    311

　第四节　征收管理    312

　课后习题    313

 

第二十一章　耕地占用税    315

　第一节　纳税人与征税范围    315

　第二节　税率与应纳税额       318

　第三节　税收优惠    320

　第四节　征收管理    322

　课后习题    323

 

第二十二章　烟叶税    324

　第一节　纳税人与征税范围    324

　第二节　税率与应纳税额       325

　第三节　征收管理    325

　课后习题    326

 

第二十三章　船舶吨税       327

　第一节　纳税人、税率与应纳税额       327

　第二节　税收优惠与征收管理       329

　课后习题    330

第七篇　理论与实务前沿

第二十四章　税收前沿问题       335

　第一节　全球税制改革趋势    335

　第二节　中国税制改革的前沿问题       341

　第三节　税收基础理论中的热点问题    349

　课后习题    352

 

参考文献       353

 

后记       358