税法（第二版）

图书标准信息

• 作者 应小陆 著
• 出版社 上海财经大学出版社
• 出版时间 2018-05
• 版次 2
• ISBN 9787564229559
• 定价 52.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸

【内容简介】

为适应高等财经院校“税法”课程教学和社会其他人员学习税法知识,根据我国现行的税收法律法规(截至2018年4月)编写了《税法》教材。在编写过程中力求注重吸收税法研究*新成果和现行税收法律法规的变化,及时汲取了增值税法、消费税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、车船税法、资源税法、土地增值税法、环境保护税法、烟叶税法、船舶吨税法、税收征收管理法、税务行政复议规则等税收法律法规的*新内容,系统地介绍了税法基本原理、税收实体法、税收程序法和税收监督保障法的主要内容。

 

　　本教材具有如下特点:

 

　　一是以理论介绍作为掌握税法的基础。对税法基础理论的介绍主要侧重我国税法原则、税收法律关系、税收立法程序、税法效力、税法解释、税收实体法构成要素和我国现行税法体系。

 

　　二是对税收实体法和税收程序法的介绍求全、求新。在阐述我国现行税收实体法和税收程序法时,注重吸收*新的税收法律法规和*新税法理论研究成果,突出各税收实体法和税收程序法的法律政策精神和难点重点问题。

 

　　三是注重税收实体法理论解释与实例相结合。本教材运用大量实例让读者掌握税收实体法在实践中的运用,理论联系实际,突出应用性。

 

　　四是在编写方法上既注重概念表述准确,内容完整充实,逻辑条理清晰,又注重编写体例上的新颖性。本教材每章以“知识拓展”形式,介绍税法关联知识,强化知识的联系性,同时每章都有“本章导读”“本章小结”和“推荐阅读书目”,以便读者结合自身的学习情况,对知识进行总结并拓展学习税法知识。

 

　　本教材既可以作为高等财经院校财政学、税收学、会计学、财务管理、审计学及相关管理专业本科生的教材,也可以作为各级政府财政、税务以及其他经济管理部门、企事业单位进一步研究税法的学习参考资料。

 

【目录】

前言/1
第一章　税法概论/1
本章导读/1
第一节　税收与税法概述/1
第二节　税收立法与税法实施/10
第三节　税收实体法的构成要素/16
第四节　我国现行税法体系/23
本章小结/29
推荐阅读书目/30
第二章　增值税法/31
本章导读/31
第一节　增值税概述/31
第二节　增值税的征税范围、纳税人和税率/36
第三节　增值税的起征点和减免税/52
第四节　增值税应纳税额的计算/59
第五节　出口货物劳务和应税服务退(免)税规定与计算/82
第六节　增值税的征收管理/95
本章小结/98
推荐阅读书目/98
第三章　消费税法/100
本章导读/100
第一节　消费税概述/100
第二节　消费税的征税范围、纳税人和税率/102
第三节　消费税的减免税和出口退(免)税规定/113
第四节　自产自销和自产自用应税消费品应纳税额的计算/114
第五节　委托加工和进口应税消费品应纳税额的计算/123
第六节　消费税的征收管理/126
本章小结/128
推荐阅读书目/128
第四章　关税法/129
本章导读/129
第一节　关税概述/129
第二节　关税的征税范围、纳税人和税率/134
第三节　关税的减免税和进口货物原产地的确定/139
第四节　关税应纳税额的计算/141
第五节　进境物品进口税的计算/150
第六节　关税的征收管理/153
本章小结/155
推荐阅读书目/155
第五章　企业所得税法/156
本章导读/156
第一节　企业所得税概述/156
第二节　企业所得税的征税对象、纳税人和税率/159
第三节　企业所得税的减免税/162
第四节　企业所得税应纳税所得额的确定/166
第五节　企业所得税应纳税额的计算/189
第六节　特别纳税调整/201
第七节　企业所得税的征收管理/210
本章小结/212
推荐阅读书目/212
第六章　个人所得税法/214
本章导读/214
第一节　个人所得税概述/214
第二节　个人所得税的征税对象、纳税人和税率/217
第三节　个人所得税的减免税/224
第四节　个人所得税应纳税额的计算/226
第五节　个人所得税的征收管理/244
本章小结/246
推荐阅读书目/246
第七章　资源与土地税法/247
本章导读/247
第一节　资源税法/247
第二节　城镇土地使用税法/258
第三节　土地增值税法/263
第四节　烟叶税法/273
第五节　耕地占用税法/275
本章小结/279
推荐阅读书目/279
第八章　财产税法/281
本章导读/281
第一节　房产税法/281
第二节　车船税法/287
第三节　契税法/295
本章小结/299
推荐阅读书目/300
第九章　行为目的税法/301
本章导读/301
第一节　城市维护建设税法/301
第二节　印花税法/304
第三节　车辆购置税法/316
第四节　环境保护税法/321
第五节　船舶吨税法/333
本章小结/336
推荐阅读书目/337
第十章　税收征收管理法/338
本章导读/338
第一节　税收征收管理法概述/338
第二节　税务管理/340
第三节　税款征收/352
第四节　税务检查/358
第五节　税收法律责任/360
本章小结/370
推荐阅读书目/370
第十一章　税收监督保障法/372
本章导读/372
第一节　税务行政处罚/372
第二节　税务行政复议/379
第三节　税务行政诉讼/394
第四节　税务行政赔偿/400
本章小结/406
推荐阅读书目/407
参考文献/408