税务与税收筹划 大中专文科经管 杜驰 编
教材适应了部分院校课程改革的基本方向，体现了对专业判断能力培养的深入思，同时融入了设税业务与产业链、价值链转型升级的系统阐述，课程思政元素能够有机融合于教材内容，是一本质量可靠、富有新意的专业课程教材。
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作者杜驰 编
出版社清华大学出版社
ISBN9787302620150
出版时间2022-12
版次1
装帧平装
开本16
页数404页
字数607千字
定价69元
货号xhwx_1202805863
上书时间2024-12-22
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主编：
1、适应了学专业课程改革的需要，培养涉税业务的专业判断能力；
2、扬弃对税收法条过度阐释的思路，强调对方的理解与把握；
3、融合了诸如通过增值税筹划促进价值链向高价值增值环节攀升的系统思，具有创新；
4、适当融入了课程思政元素。
目录：
章概论
1.1企业准则的应用背景与基本结构
1.1.1企业准则的应用背景
1.1.2企业准则的基本结构
1.2中国现代税制的设计与调整完善
1.2.1设计思路与主要原则
1.2.2主要税种及其调整完善
1.3准则与税制法规的及协调
1.3.1税务的界定
1.3.2准则与税制法规的
1.3.3准则与税制法规的协调
1.4课程的质与本教材的特点
1.4.1课程的质
1.4.2本教材的特点
复思题
第2章涉税业务特点与税收筹划
2.1税务领域交易、事项的确认与计量特点
2.1.1税务领域的主要交易或事项
2.1.2税务领域的主要特点
2.2税收筹划对税务具体业务处理方式的影响形式
2.2.1改变计量的基本模式
2.2.2影响政策及处理方法的具体选择
2.2.3影响账户的选择运用与纳税申报表的调整
2.3税收筹划的基本与主要方法
2.3.1税收筹划的基本
2.3.2税收筹划的主要方法
2.4税收筹划的影响因素
2.4.1外部因素
2.4.2因素
复思题
第3章增值税与税收筹划
3.1增值税的确认、计量与纳税申报
3.1.1增值税概述
3.1.2增值税的确认与计量
3.1.3增值税的纳税申报
3.2增值税进项税额的处理
3.2.1账户设置
3.2.2增值税进项税额的处理
3.3增值税销项税额的处理
3.3.1一般销售方式的处理
3.3.2视同销售行为的处理
3.3.3混合销售行为的处理
3.3.4兼营行为的处理
3.3.5销售退回及折让、折扣的处理
3.3.6包装物销售、出租及没收包装物的处理
3.3.7销售、出租有形动产、不动产及无形资产的处理
3.3.8特殊情况的处理
3.4增值税简易计税的处理
3.4.1小规模纳税人增值税的处理
3.4.2一般纳税人增值税简易计税的处理
3.5增值税减、缴纳、稽征查补的处理
3.5.1增值税减的处理
3.5.2增值税缴纳的处理
3.5.3增值税稽征查补的处理
3.6纳税衡点的模型建构与运用
3.6.1一般纳税人和小规模纳税人身份认定的筹划
3.6.2运用收益衡点模型分析的供应商选择筹划
3.7增值税税收筹划与实务
3.7.1购进环节的税收筹划
3.7.2销售环节的税收筹划
3.7.3利用税收优惠政策的税收筹划
3.7.4其他税收筹划方式
复思题
第4章消费税与税收筹划
4.1消费税的确认、计量与纳税申报
4.1.1消费税概述
4.1.2消费税的确认与计量
4.1.3消费税的纳税申报
4.2消费税的处理
4.2.1账户设置
4.2.2应税消费品销售的处理
4.2.3委托加工收回应税消费品的处理
4.2.4进应税消费品的处理
4.2.5消费税出退()税的处理
4.3消费税税收筹划与实务
4.3.1应税消费品定价的税收筹划
4.3.2降低计税依据的税收筹划
4.3.3兼营或成套销售应税消费品的税收筹划
4.3.4委托加工应税消费品收回后出售的税收筹划
4.3.5应税消费品加工方式选择的税收筹划
4.3.6课税环节的税收筹划
4.3.7买赠促销的税收筹划
4.3.8利用起征点的税收筹划
4.3.9纳税义务发生时间的税收筹划
复思题
第5章关税与税收筹划
5.1关税的确认、计量与纳税申报
5.1.1关税概述
5.1.2关税的确认与计量
5.1.3关税的纳税申报
5.2关税的处理
5.2.1制造企业进出业务关税的处理
5.2.2商品流通企业进出业务关税的处理
5.3关税税收筹划与实务
5.3.1进货物关税完税价格的税收筹划
5.3.2关税税率的筹划
复思题
第6章土地增值税与税收筹划
6.1土地增值税的确认、计量与纳税申报
6.1.1土地增值税概述
6.1.2土地增值税的确认与计量
6.1.3土地增值税的纳税申报
6.2土地增值税的处理
6.2.1主营房地产业务的企业土地增值税的处理
6.2.2兼营房地产业务的企业土地增值税的处理
6.2.3非房地产企业房地产的土地增值税的处理
6.3土地增值税税收筹划与实务
6.3.1计税依据和税率的筹划
6.3.2增加房地产环节的筹划
复思题
第7章企业所得税与税收筹划
7.1企业所得税的确认、计量与纳税申报
7.1.1企业所得税概述
7.1.2企业所得税的确认与计量
7.1.3企业所得税的纳税申报
7.2应付税款法与纳税影响法的比较
7.2.1所得税的应用背景
7.2.2税前利润与应纳税所得额之间差异的处理方法
7.3企业所得税的处理
7.3.1账户设置
7.3.2企业所得税具体账务处理
7.4企业所得税税收筹划与实务
7.4.1纳税人身份的税收筹划
7.4.2收入的税收筹划
7.4.3税前扣除项目的税收筹划
7.4.4应纳税所得额的税收筹划
7.4.5税率的税收筹划
7.4.6应纳税额的税收筹划
复思题
第8章个人所得税与税收筹划
8.1个人所得税的确认、计量与纳税申报
8.1.1个人所得税概述
8.1.2个人所得税的确认与计量
8.1.3个人所得税的纳税申报
8.2个人所得税的处理
8.2.1代扣代缴个人所得税的处理
8.2.2非法人企业个人所得税的处理
8.3个人所得税税收筹划与实务
8.3.1综合所得的税收筹划
8.3.2经营所得的税收筹划
8.3.3财产租赁所得的税收筹划
8.3.4公益捐赠的税收筹划
8.3.5纳税人身份的税收筹划
复思题
第9章资源税与税收筹划
9.1资源税的确认、计量与纳税申报
9.1.1资源税概述
9.1.2资源税的确认与计量
9.1.3资源税的纳税申报
9.2资源税的处理
9.2.1账户设置
9.2.2具体业务的处理
9.3资源税税收筹划与实务
9.3.1分开核算具体应税产品的税收筹划
9.3.2充分享受税收优惠政策的税收筹划
9.3.3某些特殊情况下合理确定折算率进行税收筹划
9.3.4其他税收筹划思路与方法
复思题
0章其他税种与税收筹划
10.1城市维护建设税与税收筹划
10.1.1城市维护建设税概述
10.1.2城市维护建设税的处理
10.1.3城市维护建设税税收筹划与实务
10.2城镇土地使用税与税收筹划
10.2.1城镇土地使用税概述
10.2.2城镇土地使用税的处理
10.2.3城镇土地使用税税收筹划与实务
10.3房产税与税收筹划
10.3.1房产税概述
10.3.2房产税的处理
10.3.3房产税税收筹划与实务
10.4印花税与税收筹划
10.4.1印花税概述
10.4.2印花税的处理
10.4.3印花税税收筹划与实务
10.5车船税与税收筹划
10.5.1车船税概述
10.5.2车船税的处理
10.5.3车船税税收筹划与实务
10.6契税与税收筹划
10.6.1契税概述
10.6.2契税的处理
10.6.3契税税收筹划与实务
10.7车辆购置税与税收筹划
10.7.1车辆购置税概述
10.7.2车辆购置税的处理
10.7.3车辆购置税税收筹划与实务
10.8环境保护税与税收筹划
10.8.1环境保护税概述
10.8.2环境保护税的处理
10.8.3环境保护税税收筹划与实务
10.9财产税和行为税合并纳税申报试点改革
10.9.1合并纳税申报试点改革背景
10.9.2财产和行为税纳税申报表填制
复思题
1章主要产业部门税务与税收筹划
11.1产业领域涉税业务的价值链分析
11.1.1产业领域价值链概述
11.1.2价值链治理模式对税负及处理的影响
11.2具体产业部门涉税业务特点
11.2.1装备制造业涉税业务特点
11.2.2现代服务业涉税业务特点
11.3税收筹划助推产业链、价值链转型升级的思路
11.3.1涵养价值生态维护产业链稳定，避一己私利破坏价值生态
11.3.2适度技术转移均衡增值率，推动协同创新实现价值链攀升
11.3.3生产服务业与制造业深度融合、价值共创，助推产业链升级
复思题
2章税收筹划思路与的系统思
12.1企业直接税与间接税的体结构及配比关系
12.1.1企业直接税与间接税的体结构与配比情况
12.1.2政策着力点差异与税务风险
12.2流转税、所得税、财产税、行为税的兼容耦合及现金流量分析
12.2.1流转税、所得税、财产税、行为税的兼容耦合
12.2.2不同税种税负对利润表与现金流量表逻辑依存关系的影响
12.3整体税收筹划观的思与构建
12.3.1税收筹划应审视所处行业整体发展态势及产业链具体情况
12.3.2税收筹划目标应服从纳税人的整体战略发展目标
12.3.3税收筹划应与企业生命周期生产运营完整流程相结合
12.3.4税收筹划应秉持终身学理念，全面把握税制法规的变化调整
复思题
参文献
内容简介：
本书以我国新税制法规及企业准则为依据，对主要税种涉税业务的确认、计量与税收筹划进行了系统阐述。在编写思路的处理上，本书不过度拘泥于对现行税制法规文本细节的阐释及纯业务处理的展示，而是体现对流转税、所得税、财产税、行为税等各类税种兼容耦合特的全面理解与把握，以及对企业准则与税制法规之间既又协调的深入思，力图培养形成的涉税业务专业判断能力。此外，相关章节还从产业链、价值链视角对涉税业务进行了分析，这对于企业突破自身局限，将涉税业务处理拓展到产业链。价值链转型升级这一广阔背景下进行全面审视具有方上的启发意义。
本书适应了部分高校学、税收学等专业压缩理论课程课时、强化专业实践的课程改革思路，可作为这类专业本科及专业硕士层次较为理想的课程教材。当然，、财税领域实务工作者选择本书用于业务学也是适宜的。
作者简介：
杜驰博士、副教授、中国注册师协会会员，多年领域实务及科研工作经验，兼任省分机构项目评审专家，担任过省内相关专业技术资格试命题专家。
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