税收学 大中专文科经管 尚可文 编
本教材以新时代中国特社会主义理论为指导，运用历史比较分析的方法，以实现税收理论的创新为目标，构建对税收学问题研究的理论框架，并尽可能作到本土化。本书为课程思政+新形态教材。
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作者尚可文 编
出版社清华大学出版社
ISBN9787302627906
出版时间2023-02
版次1
装帧平装
开本16
页数312页
字数433千字
定价55元
货号xhwx_1202824016
上书时间2024-12-08
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主编：
本书强调针对、注重适用、突出案例分析、兼顾前瞻。同时，本书为课程思政与新形态教材的融合。
目录：
章 税收基础理论 / 1
1.1 为什么要征税 / 1
1.2 税收的概念及特征 / 15
1.3 税收的产生和发展 / 19
1.4 税收的职能和作用 / 29
第2章 税收要素与分类 / 35
2.1 税收要素 / 35
2.2 税收分类 / 47
第3章 税收原则理论 / 54
3.1 税收原则的产生和发展 / 55
3.2 税收原则 / 62
3.3 税收公原则 / 68
3.4 税收效率原则 / 74
3.5 税收法治原则 / 79
第4章 税收与资源配置 / 83
4.1 资源配置的必要及标准 / 83
4.2 资源配置中的税收效应及内容 / 87
4.3 税收与外部问题 / 93
第5章 税收与经济稳定 / 100
5.1 税收对国民收入的影响 / 100
5.2 税收对业的影响 / 103
5.3 税收对价格的影响 / 105
5.4 稳定经济的税收政策机制 / 111
第6章 税收与经济增长 / 116
6.1 经济增长的决定因素 / 116
6.2 税收与劳动供求 / 123
6.3 税收与储蓄 / 130
6.4 税收与投资 / 136
第7章 税收与收入分配 / 145
7.1 收入分配的含义及标准 / 145
7.2 收入分配的市场决定及调控的意义 / 150
7.3 税收影响个人收入分配的机制 / 152
7.4 税收影响企业收入分配的机制 / 160
7.5 中国实现收入分配公化的政策选择 / 163
第8章 税收负担理论 / 172
8.1 税收负担概述 / 172
8.2 税收负担的衡量指标 / 175
8.3 税收负担的影响因素 / 178
8.4 税收负担分析 / 179
第9章 税负转嫁理论 / 184
9.1 税负转嫁与归宿的概念 / 184
9.2 税负转嫁的方式 / 186
9.3 税负转嫁的条件及影响因素 / 189
9.4 税负转嫁规律分析 / 192
0章 税制结构理论 / 201
10.1 税制结构的概念及演变 / 201
10.2 税制结构的类型 / 206
10.3 税种设置的理论与实践 / 212
10.4 各税系概况 / 218
10.5 税制结构的比较分析 / 232
1章 税式支出理论 / 239
11.1 税式支出的含义及特征 / 239
11.2 税式支出的分类 / 245
11.3 税式支出的原则 / 247
11.4 税式支出的效应 / 250
11.5 税式支出的管理 / 255
2章 税制设计理论 / 259
12.1 税制设计原则 / 259
12.2 税制设计的优税收理论 / 262
12.3 优商品税税制设计 / 264
12.4 优所得税税制设计 / 267
12.5 优税收理论对我国税制改革的启示 / 270
3章 税务管理 / 272
13.1 税务管理的概念 / 272
13.2 税收征管制度 / 275
13.3 税收行政管理 / 279
13.4 纳税信用管理 / 285
4章 税收管理体制 / 288
14.1 税收管理体制的概念及原则 / 288
14.2 税收管理体制的模式 / 291
14.3 现行分税制管理体制的现状及改革 / 292
参文献 / 299
内容简介：
“税收学”是高等院校、税务等专业的主干课程，主要从收入角度研究的经济活动及规律。本书按照税收基础理论—税收实践—税收政策的思路构建税收学的理论体系。重点阐述了征税的理论基础、征税的指导思想、征税的效应分析、税收负担与转嫁规律、税种配置及税制设计合理化等问题。在编写过程中，我们力求借鉴外税收理论研究的新成果，结合我国经济社会实践发展的特点进行分析，做到理论与实践的紧密结合，确保内容的可读、方法的科学及教材的实用。本书可用作本科及的教材以及税务人员、财会人员培训的参读物。
作者简介：
尚可文：重庆工商大学经济学院教授（三级）、硕士指导教师、mba学业导师。重庆市社会科学普及专家 。评审专家。重庆市经济类专业本科指导委员会委员。主讲学、税收学、税法、税收筹划等课程。出版著作6部，发表50多篇，获得税务局科研成果1项，省部级科研成果1项，3项，省级成果奖1项。兼任重庆市国际税收研究会副会长、重庆市财税法研究会副会长、重庆市注册税务师协会常务理事、重庆市税务学会理事、重庆市学会理事、南岸区国际税收专委会主任等职。
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