税收筹划(第7版)

图书标准信息

• 作者 梁俊娇
• 出版社 中国人民大学出版社有限公司
• 出版时间 2018-05
• 版次 7
• ISBN 9787300270302
• 定价 49.00元
• 装帧 平装
• 开本 其他
• 页数 368页
• 字数 535千字

【内容简介】

本次教材主要修订了增值税筹划、个人所得税筹划、靠前税收筹划等相关内容，补充了资产租赁筹划、资产重组筹划等知识点，以满足广大读者的要求。

与其他同类教材相比，本书很鲜明的特点有:

(一)内容体系适应本科生教学特点，强调理论与实践相结合
本书的内容体系采用按税种划分与按业务划分相结合的模式,对每种税收筹划方式都从筹划原理与筹划要点两个角度入手。其中,原理侧重于理论分析,要点强调实践手段的应用。

(二)适应优选经济一体化趋势,涵盖靠前税收筹划内容
本书迎合了靠前背景的改变,越来越多的企业“走出去”开拓靠前市场,如何在靠前环境中取得更好的节税效果,是“走出去”的企业迫切关注的税收焦点。本书从境外组织架构的安排、所得来源地的规划以及利润汇回和股权转让模式的选择等方面对靠前税收筹划的理论与方法进行了系统阐述。

(三)完善筹划案例分析体系,增强案例的实用性
本书从快速变迁的税收筹划市场中精选和提炼出四个综合案例,进行了逻辑梳理和深度分析。通过对税收筹划综合案例的分析,尽可能通过扩大相关的税收筹划知识量,以便读者更好地理解和掌握税收筹划知识。

(四)结合税收筹划领域的近期新理论与实务进展,紧跟时代潮流
我国的税收政策环境在不停变化,将对企业的经营产生不同的影响。本书在回顾与总结税收筹划实务近期新进展的基础上,对税收筹划在实践过程中遇到的新情况和新问题进行分析和研究,对税收新政策以及因为新政策而引起的新税收筹划思路和方法进行归纳与提炼。本书借鉴于经济学、管理学、法学的近期新研究成果,结合了大量实践案例,系统地阐述了税收筹划的相关理论、方法与前沿发展。

【作者简介】

梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《财政与税收》《税法》《中国税收制度与管理》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。

【目录】

章   税收筹划概述  / 1
   1.1 税收筹划的概念/ 2
   1.2 税收筹划产生的原因/ 9
   1.3 税收筹划的种类/ 16
   1.4 税收筹划的方法/ 20
   1.5 税收筹划的原则和步骤/ 30
   1.6 税收筹划的意义及应该注意的问题/ 36

第2章   增值税的税收筹划  / 41
   2.1 增值税法概述/ 42
   2.2 增值税筹划原理/ 49
   2.3 企业设立业务中的增值税筹划/ 73
   2.4 企业销售业务中的增值税筹划/ 77
   2.5 企业租赁业务中的增值税筹划/ 91
   2.6 企业采购业务中的增值税筹划/ 98
   2.7 企业出口退税业务中的增值税筹划/ 103

第3章   消费税的税收筹划  / 113
   3.1 消费税概述/ 114
   3.2 消费税筹划原理/ 117
   3.3 企业设立业务中的消费税筹划/ 122
   3.4 企业销售业务中的消费税筹划/ 124
   3.5 企业加工业务中的消费税筹划/ 130

第4章   企业所得税的税收筹划  / 135
   4.1 企业所得税概述/ 136
   4.2 企业所得税筹划原理/ 147
   4.3 企业设立业务中的所得税筹划/ 154
   4.4 企业投资业务中的所得税筹划/ 159
   4.5 企业融资业务中的所得税筹划/ 163
   4.6 企业销售业务中的所得税筹划/ 169
   4.7 企业采购业务中的所得税筹划/ 171
   4.8 企业经营过程中的所得税筹划/ 171
   4.9 企业研发业务中的所得税筹划/ 184
   4.10 企业重组业务中的所得税筹划/ 186

第5章   个人所得税的税收筹划  / 208
   5.1 个人所得税概述/ 209
   5.2 个人所得税筹划原理/ 222
   5.3 工资、薪金的个人所得税筹划/ 233
   5.4 稿酬所得的个人所得税筹划/ 247
   5.5 财产转让所得的个人所得税筹划/ 248
   5.6 利息、股息、红利的个人所得税筹划/ 251

第6章   其他税种的税收筹划  / 254
   6.1 土地增值税的筹划/ 255
   6.2 资源税的筹划/ 265
   6.3 房产税的筹划/ 268
   6.4 城镇土地使用税的筹划/ 272
   6.5 印花税的筹划/ 274
   6.6 车船税的筹划/ 278
   6.7 车辆购置税的筹划/ 279
   6.8 契税的筹划/ 282
   6.9 关税的筹划/ 285

第7章   国际税收筹划  / 291
   7.1 国际税收筹划概述/ 292
   7.2 境外组织架构的筹划/ 298
   7.3 境外所得来源地的筹划/ 305
   7.4 投资汇回与投资退出的筹划/ 310

第8章   税收筹划综合案例与解析  / 317
   8.1 税收筹划咨询案例/ 317
   8.2 网络游戏公司并购与重组税收筹划案例/ 337
   8.3 YL实业集团股份有限公司并购税收筹划案例/ 342
   8.4 房地产公司的融资方式与组织架构税收筹划案例/ 347
   8.5 苹果公司税收筹划案例/ 351

参考文献  / 356