中国税制

图书标准信息

• 作者 韦宁卫 覃庆寅
• 出版社 东北财经大学出版社有限责任公司
• 出版时间 2017-08
• 版次 1
• ISBN 9787565428722
• 定价 28.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 405页
• 字数 390千字

【内容简介】

本书在写作上具有较为鲜明的特点： 一是严格以税收法律、法规为基础，税制体系完整。本书定位准确，高度重视理论与实际相结合。对税收制度的基本理论进行全面的阐述，又详解现行税种的构成要素及税款的计算与缴纳等具体规定，税制体系介绍完整。二是内容的系统性和新颖性。在处理税收理论和税收实务的关系上，从税收制度原理出发，深入浅出分析每个税种的要素， 而且本书是按照国家*税收制度（截至2017 年5 月） 进行编写的， 具有较强的实务性。三是通俗易懂，操作性强。为了满足不同层次读者的需要，书中运用了大量的例题进行讲解， 力求易懂、易操作， 并通过练习加以巩固。

【目录】

第 一章税制概论 1

学习目标 1

第 一节税收制度概念 1

第二节税收制度和税法 12

第三节税收制度的构成要素 22

第四节税收制度结构 36

课后练习 42

第二章中国税收制度的历史沿革与发展 43

学习目标 43

第 一节税收制度发展与演变的历史分析 43

第二节新中国税收制度的建立与税制修正 47

第三节1958—1978年：改革工商税制和统一全国农业

税制 52

第四节1979—1993年：工商税制重大改革 56

第五节1994年：建立与社会主义市场经济相适应的

税收制度 60

第六节2004年以来的税制改革 63

课后练习 70

第三章增值税 71

学习目标 71

第 一节增值税概述 71

第二节增值税的征税范围、纳税人和税率 79

第三节增值税计税依据和应纳税额的计算 83

第四节增值税的减免税和出口货物劳务退（免） 税 94

第五节增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 103

课后练习 105

第四章营业税改征增值税 107

学习目标 107

第 一节营业税改征增值税概述 107

第二节营业税改征增值税的征税范围、纳税人和税率 109

第三节营业税改征增值税计税依据和应纳税额的计算 113

第四节营业税改征增值税的减免税和出口退（免） 税 124

第五节营业税改征增值税的申报缴纳及增值税专用发票的

管理 127

课后练习 129

第五章消费税 132

学习目标 132

第 一节消费税概述 132

第二节消费税的征税范围、纳税人和税率 135

第三节消费税计税依据和应纳税额的计算 143

第四节消费税的减免税和出口退（免） 税 159

第五节消费税的申报缴纳 161

课后练习 163

第六章关税 164

学习目标 164

第 一节关税概述 164

第二节关税的征税对象、纳税人和税率 170

第三节关税计税依据和应纳税额的计算 180

第四节关税的减免税 185

第五节关税的申报缴纳 190

课后练习 194

第七章企业所得税 195

学习目标 195

第 一节企业所得税概述 195

第二节企业所得税的征税对象、纳税人和税率 200

第三节企业所得税计税依据的确定 202

第四节企业所得税的税收优惠 225

第五节企业所得税应纳税额的计算 233

第六节企业所得税的特别纳税调整 243

第七节企业所得税的申报缴纳 247

课后练习 251

第八章个人所得税 253

学习目标 253

第 一节个人所得税概述 253

第二节个人所得税的纳税人、征税对象和税率 259

第三节个人所得税的减免税 265

第四节个人所得税应纳税额的计算 268

第五节个人所得税的申报缴纳 290

课后练习 293

第九章资源税 295

学习目标 295

第一节资源税概述 295

第二节资源税的征税范围、纳税人和税率 300

第三节资源税应纳税额的计算 304

第四节资源税的减免税 309

第五节资源税的申报缴纳 311

课后练习 312

第十章城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税 314

学习目标 314

第 一节城镇土地使用税 314

第二节耕地占用税 321

第三节土地增值税 325

课后练习 335

第十一章房产税和契税 337

学习目标 337

第 一节房产税 337

第二节契税 346

课后练习 352

第十二章车辆购置税、车船税和船舶吨税 353

学习目标 353

第 一节车辆购置税 353

第二节车船税 358

第三节船舶吨税 367

课后练习 372

第十三章印花税、城市维护建设税和烟叶税 374

学习目标 374

第 一节印花税 374

第二节城市维护建设税 385

第三节教育费附加 388

第四节烟叶税 389

课后练习 391

附录中华人民共和国环境保护税法 393

主要参考文献 406