内部控制与风险管理

图书标准信息

• 作者 叶陈刚、韩燕、胡咏华 编
• 出版社 经济科学出版社
• 出版时间 2019-11
• 版次 1
• ISBN 9787521809084
• 定价 49.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 352页

【内容简介】

　　《内部控制与风险管理》主要介绍了内部控制的概念、内部控制理论的形成和发展、内部控制理论框架、内部控制的其他支持系统建设、内部控制系统的设计、内部控制信息的评价与披露，风险与风险管理的基本概念、企业风险管理的组织与方法、企业风险管理的目标设定与风险识别、企业风险分析与评价、风险应对策略与措施、企业风险评估与控制系统、风险的信息披露与审计，以及内部控制与风险管理的相关性，即公司治理、内部控制与风险管理，理论与实践紧密结合。
　　《内部控制与风险管理》适用于普通高等院校管理类专业、经济类专业、法律类专业，可作为工商管理硕士、MPAcc会计硕士与MAud审计专业硕士的教材，也可供在职管理、经济与法律人士学习和参考。

【目录】

第一章 绪论
本章重点与难点
引例盘点那些被内部控制缺陷绊住的IPO失败企业
第一节 内部控制的概念和分类
第二节 内部控制的目标
第三节 内部控制产生和发展的基础
第四节 内部控制固有的功能和局限
本章小结
重要名词
练习题
思考题

第二章 内部控制理论的形成和发展
本章重点与难点
引例康美药业股份有限公司发致股东信致歉
第一节 西方内部控制理论的产生和演进
第二节 《萨班斯法案》和404条款
第三节 我国内部控制理论的变化和发展
第四节 企业内部控制配套指引简介
本章小结
重要名词
练习题
思考题

第三章 内部控制理论框架
本章重点与难点
引例证监会暂停大公国际证券评级业务一年
第一节 内部环境
第二节 风险评估
第三节 控制活动
第四节 信息与沟通
本章小结
重要名词
练习题
思考题

第四章 内部控制的其他支持系统
本章重点与难点
引例东华厚盾某烟草集团全面预算管理信息化
第一节 实施全面预算管理
第二节 建立信息管理系统
第三节 进行人力资源开发
第四节 加强内部审计监督
本章小结
重要名词
练习题
思考题

第五章 内部控制系统的设计
本章重点与难点
引例中信建投一营业部内部控制不完善被责令改正
第一节 内部控制设计的原则
第二节 内部控制设计的流程
第三节 内部控制设计的方法
本章小结
重要名词
练习题
思考题

第六章 内部控制信息的评价与披露
本章重点与难点
引例欧菲光内控出现重大缺陷净利润从赚18亿元变为亏5亿元
第一节 内部控制评价理论
第二节 内部控制自我评价
第三节 内部控制社会评价
第四节 内部控制信息披露的形式和内容
本章小结
重要名词
练习题
思考题

第七章 风险与风险管理的基本概念
本章重点与难点
引例惊天一爆：天津港爆炸风险管理警示录
第一节 风险的含义与构成
第二节 风险的分类和态度
第三节 风险管理的概念与过程
第四节 风险管理的局限性
本章小结
重要名词
练习题
思考题

第八章 企业风险管理的组织与方法
本章重点与难点
引例这些大企业为何会轰然倒下
第一节 风险管理的影响因素与组织
第二节 风险管理的方法
第三节 风险管理委员会设置、职责与权力
第四节 风险管理委员会工作条例实例
本章小结
重要名词
练习题
思考题

第九章 企业风险管理的目标设定与风险识别
本章重点与难点
引例从魏则西事件看百度搜索竞价排名机制的缺陷
第一节 企业经营活动层目标
第二节 风险层目标
第三节 企业风险识别
本章小结
重要名词
练习题
思考题

第十章 企业风险分析与评价
本章重点与难点
引例山东墨龙内幕交易案
第一节 企业风险分析的思路
第二节 企业风险衡量技术
第三节 企业风险评价方法
第四节 企业风险分析工作表
本章小结
重要名词
练习题
思考题

第十一章 企业风险应对策略与措施
本章重点与难点
引例乐视手机，巨亏百亿
第一节 企业风险的不确定性
第二节 企业风险的应对策略
第三节 企业风险控制措施
第四节 止损机制和危机处理
本章小结
重要名词
练习题
思考题

第十二章 企业风险评估与控制系统
本章重点与难点
引例某银行风险评估案例
第一节 需求分析
第二节 系统设计
第三节 功能模块设计
第四节 数据库设计
本章小结
重要名词
练习题
思考题

第十三章 风险的信息披露与审计
本章重点与难点
引例恒丰银行的信用风险预警系统
第一节 企业风险预警
第二节 企业风险报告
第三节 企业风险审计
本章小结
重要名词
练习题
思考题

第十四章 公司治理、内部控制与风险管理
本章重点与难点
引例铂略咨询举办跨国企业内部控制经验讲座
第一节 公司治理结构、内部控制质量与企业财务绩效
第二节 内部控制、融资约束与研发效率的关系
第三节 内控制度环境、风险审计约束与会计信息质量
本章小结
重要名词
练习题
思考题
主要参考文献