内部控制学(第三版)

图书标准信息

• 作者 池国华、樊子君 著
• 出版社 北京大学出版社
• 出版时间 2017-01
• 版次 3
• ISBN 9787301279427
• 定价 35.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 528页
• 字数 371千字
• 正文语种 简体中文
• 丛书 21世纪经济与管理规划教材·财务管理系列

【内容简介】

本书适用于高校会计、财务管理专业本科学生。第一版于2010年出版，共计销售15000册；第二版于2013年出版，共计销售24000册。本书重点讲解内部控制的基本概念、基本原理和基本方法；在内容组织上，设置了多个功能性栏目；采用了大量的实际案例，既有内部控制的失败教训，也有内部控制的成功经验，以增强学生对内部控制基本原理与基本方法的理解与掌握，真正做到学以致用。

【作者简介】

东北财经大学会计学院教授、博导

【目录】

第一章 内部控制发展概述 

 第一节 内部控制的历史演进 

 第二节 建立和实施内部控制的现实意义 

 第三节 我国内部控制的相关法规 

第二章 内部控制的基本理论 

 第一节 内部控制的定义与本质 

 第二节 内部控制的目标与类型 

 第三节 内部控制的对象与要素 

 第四节 内部控制的原则与局限性 

第三章 内部环境 

 第一节 组织架构 

 第二节 发展战略 

 第三节 人力资源 

 第四节 社会责任 

 第五节 企业文化 

第四章 风险评估 

 第一节 风险概述 

 第二节 目标设定 

 第三节 风险识别 

 第四节 风险分析 

 第五节 风险应对 

第五章 控制活动 

 第一节 不相容职务分离控制 

 第二节 授权审批控制 

 第三节 会计系统控制 

 第四节 财产保护控制 

 第五节 预算控制 

 第六节 运营分析控制 

 第七节 绩效考评控制 

第六章 信息与沟通 

 第一节 信息 

 第二节 沟通 

 第三节 信息技术与信息系统 

第七章 内部监督 

 第一节 内部监督概述 

 第二节 内部监督程序与方式 

 第三节 内部控制缺陷认定与内部控制评价报告 

主要参考文献 

附录 企业内部控制基本规范