手把手教你学内控

图书标准信息

• 作者 乔彦军 著
• 出版社 机械工业出版社
• 出版时间 2011-01
• 版次 1
• ISBN 9787111323167
• 定价 36.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 227页
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

《手把手教你学内控》是一本按照财政部、证监会、审计署、银监会和保监会等五部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和18项《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》编写的别具一格的内部控制著作。《手把手教你学内控》也是根据电视连续剧《潜伏》的内容，通过对剧情里一些故事的分析，形象、轻松地解读了企业内部控制的概念、目标、构成要素、建立健全和有效实施，读来引人入胜，启迪连连。《手把手教你学内控》适用于企业高、中、低各个层次的人士阅读；对于广大专业教师提高内部控制教学效果具有参考和借鉴价值；对于其他各类涉足内部控制业务的人员也有帮助。

【作者简介】

乔彦军，1964年出生于河北宣化葛峪堡。高级会计师、注册会计师、副教授、深圳市会计学会高级会员。曾在张家口、南昌从事会计专业教学、科研工作，现在深圳从事企业财务管理工作。出版有专著《现代企业制度与现代企业会计》、《财务会计快记精讲》和《成本会计快记精讲》。在《会计研究》、《经济科学》等刊物发表专业学术论文百余篇。

【目录】

出版说明
前言
第1章在天上也受支配
内部控制目标
1.1内部控制是企业全体人员共同实施的过程
1.2内部控制是一个旨在实现控制目标的过程
1.3内部控制对控制目标的实现提供合理保证

第2章建起来很费周章
内部控制要素
2.1内部控制是构成要素相互影响作用的过程
2.2内部控制的建立与实施需要遵循一些原则

第3章切不可见利忘义
积极道德氛围
3.1道德或增进或削弱着内部控制的有效性
3.2建立实施高标准的职业道德和行为守则

第4章吃饭算什么任务
专业胜任能力
4.1开展工作岗位分析，建立岗位说明制度
4.2招聘到、开发出、留得住胜任工作的员工

第5章那不是露水红颜
风险事项识别
5.1事项识别是风险评估和风险应对的前提
5.2根据经营特点选择事项识别的技术方法
5.3开展事项识别需要发挥员工的聪明才智

第6章这个人特别危险
风险评估应对
6.1从可能性及严重性两方面进行风险评估
6.2根据风险评估结果选择风险应对策略

第7章我就在这儿下了
控制活动概要
7.1控制活动要与风险应对相结合
7.2控制活动具有广泛性和多样性

第8章这枪号挂在哪儿
具体控制措施
8.1不相容职务分离控制
8.2授权审批控制
8.3财产保护控制
8.4会计系统控制
8.5预算控制
8.6运营分析控制

第9章假谈真战的情报
企业信息系统
9.1获取信息需要建立健全信息系统
9.2加强信息系统的开发和建设工作
9.3加强信息系统运行与维护的管理
9.4使用信息系统获取所需各种信息
9.5通过加工整理提高信息的有用性

第10章鬼知道不算什么
有效信息沟通
10.1信息沟通的要素和内涵
10.2纵向沟通、横向沟通和内外沟通
10.3建立、实施商业秘密保护制度

第11章现在是非常时期
内部监督模型
11.1奠定坚实的内部监督基础
11.2实施内部监督的一般过程
11.3报告内部监督发现的问题

第12章总部督察室密派
内部控制评价
12.1内部控制评价的内容
12.2内部控制评价的程序
12.3内部控制缺陷的认定
12.4内部控制评价的报告

附录A企业内部控制基本规范
附录B企业内部控制应用指引
附录C企业内部控制评价指引
附录D企业内部控制审计指引
参考文献