税务会计（第三版）

图书标准信息

• 作者 王迪、臧建玲、马云平、华建新 编
• 出版社 清华大学出版社
• 出版时间 2020-08
• 版次 1
• ISBN 9787302556671
• 定价 49.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 263页
• 丛书 21世纪经济管理精品教材·会计学系列

【内容简介】

  《税务会计（第三版）/21世纪经济管理精品教材・会计学系列》以税法基本原理和税务会计基本原理为起点，以税务会计的基本理论和基本方法为主线，按流转税、所得税和其他税种的编排顺序，全面阐述各税种的应纳税额的计算、申报以及会计账务处理等相关环节的原理与方法；最后举例介绍多种税务筹划方法，作为对税务会计理论与方法的补充。在内容安排上既体现了完整性和系统性，又突出了增值税、所得税两大税种的重要性和复杂性。
  《税务会计（第三版）/21世纪经济管理精品教材・会计学系列》在体例设计上力求改革创新，案例导入与问题提出激起读者对知识的渴望，以互联网为媒介，在文中适当融入扩展性知识，在章节后补充本章小结、思考题、自测题和案例分析题等形式用以开阔视野和提高能力。
  《税务会计（第三版）/21世纪经济管理精品教材・会计学系列》可作为各类高等院校经济管理类专业的教科书，也可供企业会计人员及其他经济管理人员应试参考和在职培训使用。

【目录】

目 录

 

第1 章税法基本原理......................................................................................................

 

1

 

 

 

1.1 税法的基本概念...................................................................................................... 

 

1

 

 

 

1.2 我国现行的税法体系.............................................................................................. 

 

7

 

 

 

1.3 税收征管制度.......................................................................................................... 

 

8

 

 

 

第2 章税务会计基本原理............................................................................................17

 

 

 

2.1 税务会计的概念和特点........................................................................................ 18

 

 

 

2.2 税务会计的职能、作用和任务............................................................................ 19

 

 

 

2.3 税务会计核算的基本前提和一般原则................................................................ 21

 

 

 

2.4 税务会计核算的基本方法.................................................................................... 24

 

 

 

2.5 税务会计与财务会计的联系与区别.................................................................... 26

 

 

 

第3 章增值税会计........................................................................................................29

 

 

 

3.1 增值税概述............................................................................................................ 29

 

 

 

3.2 增值税应纳税额的计算........................................................................................ 45

 

 

 

3.3 增值税的会计处理................................................................................................ 64

 

 

 

3.4 增值税纳税申报.................................................................................................... 91

 

 

 

第4 章消费税会计........................................................................................................93

 

 

 

4.1 消费税概述............................................................................................................ 94

 

 

 

4.2 消费税应纳税额的计算........................................................................................ 98

 

 

 

4.3 消费税的会计处理.............................................................................................. 106

 

 

 

4.4 消费税纳税申报...................................................................................................113

 

 

 

第5 章关税会计..........................................................................................................115

 

 

 

5.1 关税概述...............................................................................................................115

 

 

 

5.2 关税应纳税额的计算.......................................................................................... 120

 

 

 

5.3 关税的会计处理.................................................................................................. 126

 

 

 

 

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税务会计（第三版）

 

第6 章企业所得税会计..............................................................................................131

 

 

 

6.1 企业所得税概述.................................................................................................. 131

 

 

 

6.2 企业所得税应纳税额的计算.............................................................................. 141

 

 

 

6.3 企业所得税的会计处理...................................................................................... 153

 

 

 

6.4 企业所得税纳税申报.......................................................................................... 162

 

 

 

第7 章个人所得税会计..............................................................................................165

 

 

 

7.1 个人所得税概述.................................................................................................. 165

 

 

 

7.2 个人所得税应纳税额的计算.............................................................................. 173

 

 

 

7.3 个人所得税的会计处理...................................................................................... 186

 

 

 

7.4 个人所得税纳税申报.......................................................................................... 187

 

 

 

第8 章其他税种会计..................................................................................................191

 

 

 

8.1 城市维护建设税及教育费附加会计.................................................................. 191

 

 

 

8.2 土地增值税会计.................................................................................................. 195

 

 

 

8.3 资源税会计.......................................................................................................... 201

 

 

 

8.4 房产税会计.......................................................................................................... 207

 

 

 

8.5 城镇土地使用税会计...........................................................................................211

 

 

 

8.6 耕地占用税会计.................................................................................................. 214

 

 

 

8.7 印花税会计.......................................................................................................... 218

 

 

 

8.8 契税会计.............................................................................................................. 222

 

 

 

8.9 车船税会计.......................................................................................................... 225

 

 

 

8.10 车辆购置税会计................................................................................................ 228

 

 

 

第9 章税务筹划基本原理及应用..............................................................................233

 

 

 

9.1 税务筹划的原理.................................................................................................. 233

 

 

 

9.2 税务筹划的基本手段.......................................................................................... 237

 

 

 

9.3 税务筹划的方法与技术...................................................................................... 240

 

 

 

9.4 增值税税务筹划.................................................................................................. 247

 

 

 

9.5 消费税税务筹划.................................................................................................. 252

 

 

 

9.6 企业所得税税务筹划.......................................................................................... 255

 

 

 

9.7 土地增值税税务筹划.......................................................................................... 257

 

 

 

9.8 企业经营活动的税务筹划.................................................................................. 260

 

 

 

参考文献..........................................................................................................................264