弗布克企业内控手册系列：企业内部控制流程手册（第2版）

图书标准信息

• 作者 许国才 著
• 出版社 人民邮电出版社
• 出版时间 2012-06
• 版次 2
• ISBN 9787115280763
• 定价 75.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 497页
• 字数 200千字
• 正文语种 简体中文
• 丛书 弗布克企业内控手册系列

【内容简介】

　　《企业内部控制流程手册（第2版）》采用“管理流程＋业务流程＋核心流程＋支持流程”的展现形式，将内部控制风险防范、职责权限划分、任务事项分配等内容全部融入到流程描述中，具体包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统共18类内部控制工作事项的流程设计。
　　《企业内部控制流程手册（第2版）》适合想要构建、评估、规范、优化内部控制系统的各类企业使用，也适合咨询师、培训师、高校相关专业师生，以及其他想要系统学习和掌握内部控制流程知识的人士使用。

【作者简介】

　　许国才，毕业于西安石油大学经济管理学院会计学专业；长期致力于大型跨国企业财务管理和纳税筹划的研究与实践，具有丰富的财务税收理论知识和实践经验；现任中国石油长城钻探工程公司国际钻井公司总会计师。1999-2009年曾被派驻南美洲和非洲从事大型石油钻井项目财务管理工作，历任海外石油钻井项目财务经理、财务总监等职。

【目录】

第1章企业内部控制流程--组织架构
1.1组织架构设计与运行
1.1.1组织架构设计流程
1.1.2组织架构调整流程
1.1.3重大事项决策流程
1.2子公司管控
1.2.1子公司权限外交易审议流程
1.2.2子公司额度外捐赠审批流程
1.2.3对子公司进行内部审计流程

第2章企业内部控制流程--发展战略
2.1企业发展战略制定
2.1.1企业发展战略制定流程
2.1.2发展战略方案审议流程
2.2企业发展战略实施
2.2.1企业发展战略实施流程
2.2.2企业发展战略调整流程

第3章企业内部控制流程--人力资源
3.1人力资源引进与开发
3.1.1人力资源战略规划流程
3.1.2人力需求分析管理流程
3.1.3职位分析流程
3.1.4招聘管理流程
3.1.5员工培训流程
3.2人力资源的使用与退出
3.2.1绩效考核流程
3.2.2薪酬发放流程
3.2.3员工离职流程

第4章企业内部控制流程--社会责任
4.1企业安全生产控制
4.1.1安全生产管理流程
4.1.2安全事故调查流程
4.1.3安全事故处理流程
4.2企业产品质量控制
4.2.1产品质量检验流程
4.2.2产品召回管理流程
4.3环境保护与资源节约控制
4.3.1三废综合治理流程
4.3.2污染事故处理流程
4.4促进就业与员工权益保护
4.4.1员工权益保护管理流程
4.4.2员工职业健康监护流程

第5章企业内部控制流程--企业文化
5.1企业文化建设
5.1.1企业文化建设流程
5.1.2企业文化宣传流程
5.2企业文化评估
5.2.1企业文化评估流程
5.2.2企业文化创新流程

第6章企业内部控制流程--资金活动
6.1筹资业务控制
6.1.1筹资业务管理流程
6.1.2筹资授权批准流程
6.1.3筹资决策管理流程
6.1.4筹资方案审批流程
6.1.5筹资决策执行流程
6.1.6筹资合同订立流程
6.1.7筹资业务偿付流程
6.1.8股利发放管理流程
6.2投资业务控制
6.2.1投资评估分析流程
6.2.2投资决策审批流程
6.2.3投资评价管理流程
6.2.4投资执行管理流程
6.2.5投资收回管理流程
6.2.6投资转让管理流程
6.2.7投资核销管理流程
6.2.8长期股权投资管理流程
6.2.9项目追加投资业务流程
6.2.10投资项目减值审批流程
6.2.11子公司重大投资审核流程
6.2.12子公司投资项目评估流程
6.3资金营运控制
6.3.1资金支付业务流程
6.3.2资金授权审批流程
6.3.3借出款项审批流程
6.3.4银行账户核对流程
6.3.5票据领用管理流程
6.3.6用章审批登记流程
6.4并购交易控制
6.4.1潜在并购交易审核流程
6.4.2并购交易管理控制流程
6.4.3《并购意向书》编制流程
6.4.4《并购意向书》审核流程
6.4.5《并购交易草案》编制流程
6.4.6《并购交易草案》审核流程
6.4.7并购交易项目审慎性调查流程
6.4.8并购交易项目《审慎性调查报告》审议流程
6.4.9交易目标公允价值评估流程
6.4.10并购交易会计分录审核流程
6.4.11《并购交易会计处理分析报告》审核流程
6.5衍生工具控制
6.5.1衍生工具业务审批流程
6.5.2衍生工具业务风险评估流程
6.5.3衍生工具交易记录审查流程
6.5.4衍生工具交易检查执行流程

第7章企业内部控制流程---采购业务
7.1请购与审批控制
7.1.1请购审批业务流程
7.1.2采购预算业务流程
7.2采购与验收控制
7.2.1采购业务招标流程
7.2.2供应商的评选流程
7.2.3采购验收业务流程
7.2.4特殊采购处理流程
7.3采购付款控制
7.3.1付款审批业务流程
7.3.2预付账款管控流程
7.3.3采购退货业务流程

第8章企业内部控制流程--资产管理
8.1存货管理
8.1.1存货采购请购流程
8.1.2存货采购管理流程
8.1.3外购存货验收流程
8.1.4存货存放管理流程
8.1.5已售商品退库流程
8.1.6存货领用管理流程
8.1.7存货发出业务流程
8.1.8存货盘点业务流程
8.2固定资产管理
8.2.1固定资产管理流程
8.2.2固定资产请购流程
8.2.3固定资产验收流程
8.2.4固定资产租赁流程
8.2.5固定资产大修流程
8.2.6固定资产投保流程
8.2.7固定资产转移流程
8.2.8固定资产处置流程
8.2.9固定资产报废流程
8.2.10固定资产计提折旧审批流程
8.2.11固定资产技术改造审批流程
8.3无形资产管理
8.3.1无形资产请购审批流程
8.3.2无形资产管理业务流程
8.3.3无形资产投资预算流程
8.3.4无形资产交付验收流程
8.3.5无形资产检查业务流程
8.3.6无形资产处置管理流程
8.3.7无形资产调拨管理流程
8.4关联交易控制
8.4.1《关联方名录》编审流程
8.4.2关联交易记录审查流程
8.4.3重大关联交易审核流程
8.4.4关联交易事项询价流程
8.4.5关联交易会计报表审核流程
8.4.6关联交易价格执行审核流程
8.4.7关联交易明细表单编制流程
8.4.8关联交易信息披露管理流程

第9章企业内部控制流程--销售业务
9.1销售审批与定价控制
9.1.1销售业务审批流程
9.1.2销售合同审批流程
9.1.3销售定价业务流程
9.2销售发货与收款控制
9.2.1销售发货业务流程
9.2.2销售退回管理流程
9.2.3销售收款业务流程
9.2.4赊销业务管控流程

第10章企业内部控制流程--研究与开发
10.1立项与研究控制
10.1.1研发项目立项管理流程
10.1.2研发项目评估论证流程
10.1.3研发项目审批决策流程
10.1.4研发项目过程管理流程
10.1.5委托研发项目管理流程
10.1.6合作研发项目管理流程
10.1.7研发项目验收管理流程
10.2开发与保护控制
10.2.1研发成果开发流程
10.2.2新品试制管理流程

第11章企业内部控制流程--工程项目
11.1工程立项控制
11.1.1工程项目业务流程
11.1.2工程项目审批流程
11.2工程招标控制
11.2.1项目评价分析流程
11.2.2工程项目招标流程
11.2.3项目发包控制流程
11.3工程造价控制
11.3.1项目概预算编制流程
11.3.2项目概预算审核流程
11.4工程建设控制
11.4.1工程进度价款支付流程
11.4.2工程项目材料采购流程
11.4.3重大工程项目变更流程
11.4.4减值准备计提审批流程
11.4.5工程项目质量控制流程
11.4.6工程项目安全控制流程
11.4.7工程项目进度控制流程
11.5工程验收控制
11.5.1工程竣工决算流程
11.5.2竣工清理管理流程
11.5.3工程竣工验收流程
11.5.4工程项目后评估流程

第12章企业内部控制流程--担保业务
12.1调查评估与审批控制
12.1.1担保业务综合管理流程
12.1.2担保业务风险评估流程
12.1.3担保业务审核批准流程
12.2担保执行与监控
12.2.1担保项目跟踪监督流程
12.2.2担保项目信息披露流程

第13章企业内部控制流程--业务外包
13.1承包方选择控制
13.1.1核心业务外包申请流程
13.1.2非核心业务外包申请流程
13.1.3外包业务计划书审核流程
13.1.4承包方资质审查流程
13.2业务外包实施控制
13.2.1业务外包管理控制流程
13.2.2承包方存货盘点流程
13.2.3外包业务索赔申请流程
13.2.4承包商履约能力评估流程

第14章企业内部控制流程--财务报告
14.1财务报告编制控制
14.1.1年度财务报告方案编制流程
14.1.2重大影响交易会计处理流程
14.1.3重大调账事项报批流程
14.1.4会计事项变更审议流程
14.1.5《年度财务报告》编制流程
14.1.6母子公司合并抵销分录编制流程
14.1.7母子公司《合并财务报表》编制流程
14.1.8合并会计报表编制范围变更流程
14.2财务报告对外提供控制
14.2.1会计师事务所评选审核流程
14.2.2会计师事务所《初步审计意见》审批流程
14.2.3审计委员会意见和建议审批流程
14.2.4《年度财务报告》信息披露审批流程

第15章企业内部控制流程--全面预算
15.1预算编制控制
15.1.1预算工作业务流程
15.1.2预算业务授权流程
15.1.3预算编制业务流程
15.1.4《预算草案》编报流程
15.2预算执行控制
15.2.1预算执行报告流程
15.2.2预算调整审批流程
15.2.3超预算支付审批流程
15.3预算考核控制
15.3.1预算执行分析流程
15.3.2预算执行考核流程

第16章企业内部控制流程--合同管理
16.1合同编制与审核控制
16.1.1合同管理流程
16.1.2合同谈判流程
16.1.3合同拟定流程
16.1.4合同审核流程
16.2合同订立控制
16.2.1合同签定流程
16.2.2合同登记流程
16.3合同履行控制
16.3.1合同变更解除流程
16.3.2合同纠纷处理流程

第17章企业内部控制流程--内部信息传递
17.1内部报告形成控制
17.1.1内部报告形成流程
17.1.2内部报告审核流程
17.1.3信息收集整理流程
17.1.4信息分析管理流程
17.2内部报告使用控制
17.2.1内部报告使用流程
17.2.2内部报告保管流程

第18章企业内部控制流程--信息系统
18.1信息系统开发控制
18.1.1信息系统战略规划流程
18.1.2信息系统政策制定流程
18.1.3信息系统自行开发流程
18.1.4信息系统开发招标流程
18.1.5信息系统功能变更流程
18.2信息系统运行与维护控制
18.2.1硬件设备更新修复申请流程
18.2.2信息化会计档案的管理流程
18.2.3会计信息管理人员操作流程
附录1企业内部控制基本规范
附录2企业内部控制应用指引