增值税纳税申报与法规指南

图书标准信息

• 作者 王浩、郭洪荣、刘娜、曹君君 著
• 出版社 中国市场出版社
• 出版时间 2020-04
• 版次 1
• ISBN 9787509218952
• 定价 68.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 轻型纸
• 页数 381页
• 字数 518千字

【内容简介】

 

 

增值税全套法规政策随查随用手册

 

以案例形式讲解一般纳税人、小规模纳税人纳税申报实务操作

 

 

 

★四大部分政策法规：税制篇、行业篇、优惠篇、申报篇，全部标明文号，并在书末列示“增值税法规政策一览”

 

★纳税申报手把手教：交易处理、会计处理、税务处理、填报步骤和方法、样表范例

 

★免费下载全套增值税法规，可登录税务复议诉讼网（www.swfyss.com）首页的“下载中心”下载。

 

【作者简介】

王浩

 

■理学学士、经济学硕士，研究方向为国民经济统计学。

 

■2007年起就职于国家税务总局北京市税务局（原北京市国家税务局），主要从事税收征管、财务会计、税务党风廉政建设等方面的研究。

 

 

 

郭洪荣

 

■中央财经大学税收教育研究所副所长，中国社会科学院大学（研究生院）税务硕士实践导师，中税协准则委员会副主任，洪海明珠（北京）税收应用科技中心主任。

 

■创编《中国纳税实务全书》，主编图书40余本。负责中国税务服务联盟税务处理软件总体设计，税务服务规范研发创制，税务处理风险评估产品研发与应用，税法应用数据库创制。

 

【目录】

第一篇 税制篇

 

（字数限制，略）

 

 

 

第二篇 行业篇

 

（字数限制，略）

 

 

第三篇 优惠篇

 

（字数限制，略）

 

 

第四篇 增值税一般纳税人申报实务

 

1房地产开发业务发生（交易事实）情况

 

1.1A房地产公司经营范围及开发情况

 

1.2本期购进业务发生情况

 

1.3本期销售业务发生情况

 

1.4增值税纳税申报表及附表的填写顺序

 

2《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填报

 

2.1《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填报情况说明

 

2.1.1本期购进业务审核情况

 

2.1.2申报抵扣的进项税额项目

 

2.1.3进项税额转出额项目

 

2.1.4待抵扣进项税额项目

 

2.1.5其他项目

 

2.2《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填报情况

 

3《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）填报

 

3.1《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）填报情况说明

 

3.1.1本期销售业务审核情况

 

3.1.2一般计税方法计税项目

 

3.1.3简易计税方法计税项目

 

3.1.4免抵退税项目

 

3.1.5免税项目

 

3.2《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）填报情况

 

4《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）填报

 

4.1《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）填报情况说明

 

4.1.1服务、不动产和无形资产扣除业务审核情况

 

4.1.2服务、不动产和无形资产扣除项目填报情况

 

4.2《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）填报情况

 

5《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）填报

 

5.1《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）填报情况说明

 

5.1.1本期税额抵减业务审核情况

 

5.1.2税额抵减项目填报情况

 

5.1.3加计抵减项目填报情况

 

5.2《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）填报情况

 

6《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填报

 

6.1《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填报情况说明

 

6.1.1销售额

 

6.1.2税款计算

 

6.1.3税款缴纳

 

6.2《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填报情况

 

7《增值税减免税申报明细表》填报

 

7.1《增值税减免税申报明细表》填报情况说明

 

7.1.1本期减免税业务审核情况

 

7.1.2减税项目

 

7.1.3免税项目

 

7.2《增值税减免税申报明细表》填报情况

 

8《增值税预缴税款表》填报

 

8.1《增值税预缴税款表》填报情况说明

 

8.1.1本期预缴增值税业务审核情况

 

8.1.2建筑服务预征项目

 

8.1.3销售不动产预征项目

 

8.1.4出租不动产预征项目

 

8.2《增值税预缴税款表》填报情况

 

 

 

第五篇 增值税小规模纳税人申报实务

 

1 A公司发生（交易事实）情况

 

1.1 A公司购销业务发生情况

 

1.2增值税纳税申报表及附表的填写顺序

 

2《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填报

 

2.1《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填报情况说明

 

2.1.1服务扣除项目审核情况

 

2.1.2应税行为（3%征收率）扣除额计算

 

2.1.3应税行为（3%征收率）计税销售额计算

 

2.1.4应税行为（5%征收率）扣除额计算

 

2.1.5应税行为（5%征收率）计税销售额计算

 

2.2《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填报情况

 

3《增值税减免税申报明细表》填报

 

3.1《增值税减免税申报明细表》填报情况说明

 

3.1.1本期减免税业务审核情况

 

3.1.2减税项目

 

3.1.3免税项目

 

3.2《增值税减免税申报明细表》填报情况

 

4《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填报

 

4.1《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填报情况说明

 

4.1.1计税依据填报

 

4.1.2税款计算填报

 

4.2《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填报情况

 

附录 增值税法规政策一览