税法学(第2版)

税法基础铺垫
章  税法概述
  节  税法概念的界定
  第二节  税法的地位
  第三节  税法的体系
  第四节  税法的原则
第二章  税法构成要素
  节  税法构成要素概述
  第二节  税收实体法的构成要素
  第三节  税收程序法的构成要素
第三章  税权与纳税人权利
  节  税收法律关系
  第二节  税权
  第三节  纳税人的权利
第四章  税收规避
  节  税收规避的概念
  第二节  合法节税的方法
  第三节  脱法避税的方式

流转税法绪论
第五章  增值税法律制度
  节  增值税法概述
  第二节  增值税的纳税人和征税对象
  第三节  增值税的税率与应纳税额的计算
  第四节  增值税的征收管理
第六章  消费税法律制度
  节  消费税法概述
  第二节  消费税的纳税人和征税对象
  第三节  消费税的税目和税率
  第四节  消费税应纳税额的计算
  第五节  消费税的征收管理
第七章  营业税法律制度
  节  营业税概述
  第二节  营业税的纳税人和征税范围
  第三节  营业税的税目、税率
  第四节  营业税应纳税额计算
  第五节  营业税的征收管理
第八章  关税法律制度
  节  关税法概述
  第二节  关税的纳税人、征税对象和税率
  第三节  关税应纳税额的计算
  第四节  关税的征收管理

所得税法绪论
第九章  企业所得税法律制度
  节  企业所得税法概述
  第二节  企业所得税的纳税人与征税对象
  第三节  企业所得税的计税依据——应纳税所得额
  第四节  企业所得税的税率与应纳税额的计算
  第五节  企业所得税的税收优惠与税收抵免
  第六节  特别纳税调整
  第七节  企业所得税的征收管理
第十章  个人所得税法律制度
  节  个人所得税法概述
  第二节  个人所得税的纳税人与征税对象
  第三节  个人所得税的计税依据、税率与应纳税额的计算
  第四节  个人所得税的税收优惠与税收抵免
  第五节  个人所得税的征收管理

其他税种法绪论
第十一章  财产税法律制度
  节  财产税法概述
  第二节  资源税法律制度
  第三节  城镇土地使用税法律制度
  第四节  耕地占用税法律制度
  第五节  土地增值税法律制度
  第六节  房产税法律制度
  第七节  契税法律制度
  第八节  车船税法律制度
  第九节  车辆购置税法律制度
第十二章  行为税法律制度
  节  行为税法概述
  第二节  印花税法律制度
  第三节  城市维护建设税法律制度
  第四节  固定资产投资方向调节  税法律制度

税收程序法绪论
第十三章  税收征管法律制度
  节  税务管理法律制度
  第二节  税款征收法律制度
  第三节  税款征收保障制度
  第四节  税务代理制度
第十四章  税收法律责任
  节  税收法律责任概述
  第二节  税收行政法律责任
  第三节  税收刑事法律责任
第十五章  税务救济法律制度
  节  税务行政复议
  第二节  税务行政诉讼
  第三节  税务行政赔偿
参考文献