现代企业内部审计精要
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北京朝阳
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作者尹维劼 主编
出版社中信出版社，中信出版集团
ISBN9787508627380
出版时间2011-04
装帧平装
开本16开
定价88元
货号972046471971586061
上书时间2024-11-05
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作者简介
尹维劼，1967年出生于湖南靖州，1995年获北京经济学院审计专业硕士。高级国际注册内部控制师、国际注册内部审汁师、中国注册会汁师、高级会计师及北京市高级审计师专家评委。现任北京汽车集团有限公司审计室主任。曾被授予全国内部审汁先进工作者、全国机械行业内部审汁先进工作者、北京市内部审计先进工作者荣誉称号。多年来受中国内部审汁协会、北京市内部审计协会、高等院校、大型企业集团、会计师事务所干江苏省总会计师协会等之邀，讲授内部审汁、内部控制及财务管理等课程。
代表作：《创业丛书》（总主编）、《现代企业投资精要》（丛书总策划）、《现代家庭生活与理财》（丛书总策划）、《现代企业理财韬略》（主编）、《现代会汁自学入门》（合著）、《行销谋略》（专著）、《投资实务》（主编）等。另发表的审汁论文有《试述企业集团实施以内部控制评价为基础的风险导向审汁之策略》、《中国内部审计模式研究》、《内部审汁机构没置模式比较》、《试论重点审汁区域法》等。
目录
第一篇 内部审计基础与展望
第一章 职能定位
第一节 基本概念
第二节 现代企业内部审计特点
第三节 现代企业内部审计职能
第二章 机构设置
第一节 公司治理与内部审计
第二节 内部审计机构设置
第三节 内部审计外包
第三章 职业要求
第一节 职业道德规范
第二节 职业技能与知识
第三节 人际关系
第四节 职业后续教育
第四章 规范管理
第一节 我国内部审计的行业管理
第二节 内部审计准则及其指南
第三节 部门管理
第四节 项目管理
第五节 质量控制
第五章 审计信息化
第一节 审计信息化的作用
第二节 审计信息化框架
第三节 审计信息化建设方案
第六章 内部审计展望
第一节 企业内部审计的产生以及领域拓展趋势比较
第二节 企业内部审计的国际比较
第三节 内部审计国际组织
第四节 我国企业内部审计的发展
第二篇 审计程序
第一章 项目分类规程
第一节 立项评估
第二节 常规确认项目规程
第三节 简易确认项目规程
第四节 咨询项目规程
第二章 项目计划阶段规程
第一节 制订项目审计计划
第二节 制定项目实施方案
第三节 审前准备
第三章 项目实施阶段规程
第一节 进点会
第二节 相关业务内部控制有效性测试并修订项目审计方案
第三节 审计取证及形成原始审计工作底稿
第四节 编制汇总审计工作底稿
第四章 项目报告阶段规程
第一节 审计发现与期中报告
第二节 撰写审计报告
第三节 审计报告定稿
第四节 项目文件归档
第五章 项目追踪和成果利用
第一节 整改情况调查
第二节 后续审计
第三节 成果利用
第三篇 实用文书
第一章 综合管理文书
第一节 审计规划书
第二节 年度审计计划
第三节 项目管理文书
第四节 派驻审计审理文书
第五节 审计送达文书
第二章 项目计划阶段文书
第三章 项目实施阶段文书
第四章 项目报告阶段文书
第五章 项目追踪文书
第四篇 技术方法
第一章 审查书面资料的方法
第二章 客观实物证实方法
第三章 审计调查方法
第四章 审计抽样方法
第五章 分析性复核方法
第五篇 实战技巧
第一章 查账技巧
第二章 监盘技巧
第三章 询证技巧
第四章 审计重点把握技巧
第五章 分析技巧
第六篇 实务指南
第一章 财务审计实务指南
第二章 改制重组审计实务指南
第三章 舞弊审计实务指南
第四章 经济效益审计实务指南
第五章 投资项目审计实务指南
第六章 物资采购比价审计实务指南
第七章 经济责任审计实务指南
第八章 职能管理审计实务指南
第九章 合同审计实务指南
第十章 风险管理审计实务指南
第十一章 内部控制审计实务指南
第十二章 公司治理审计实务指南
第十三章 合规性审计实务指南
第十四章 信息系统审计实务指南
第十五章 专项审计调查实务指南
第七篇 经典案例
第一章 财务审计案例
第二章 改制重组审计案例
第三章 舞弊审计案例
第四章 经济效益审计案例
第五章 投资项目审计案例
第六章 物资采购比价审计案例
第七章 经济责任审计案例
第八章 职能管理审计案例
第九章 合同审计案例
第十章 风险管理审计案例
第十一章 内部控制审计案例
第十二章 公司治理审计案例
第十三章 合规性审计案例
第十四章 信息系统审计案例
第十五章 专项审计调查案例
二版后记
三版后记
内容摘要
现代内部审计与20世纪30年代美国爆发的世界经济大危机有着必然的联系，从那时起到现在，内部审计的关注重点从发现舞弊、财务报表的完整性、资金效率、运营效果逐渐发展到内部控制、企业伦理、运营导向、风险管理、公司治理。非常巧合的是，从20世纪30年代的世界经济大危机到此次全球金融危机，都是从美国引发的，只不过此次危机波及的范围更广泛，破坏力更强，造成的损失更巨大，全球化的效应使很多国家和企业都受到影响。人们深信不疑的经济体制正在动摇。在这样的关键性历史性时刻，内部审计职业面临着机遇和挑战。每个内部审计机构都应抓住机遇，迎接挑战，充分发挥内部审计特有的专长，在市场动荡和危机中为所在组织发现在风险管理、内部控制和组织治理过程中存在的问题，分析原因，提出建议，帮助组织渡过难关，体现内部审计存在的价值。
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