• 营改增新政:企业税务实操指南
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营改增新政:企业税务实操指南

24.75 4.5折 55 九五品

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北京朝阳
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作者徐洁 孔令文 著

出版社中国铁道出版社

出版时间2017-04

版次1

装帧平装

货号BC

上书时间2024-12-24

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品相描述:九五品
图书标准信息
  • 作者 徐洁 孔令文 著
  • 出版社 中国铁道出版社
  • 出版时间 2017-04
  • 版次 1
  • ISBN 9787113226190
  • 定价 55.00元
  • 装帧 平装
  • 开本 16开
  • 纸张 胶版纸
  • 页数 276页
  • 字数 272千字
【内容简介】
本书主要分为4个层次:在2016年营改增新政策下,从增值税纳税人涉税业务节点分析讲起,具体分析了营改增新政下纳税人会计处理的差异与具体应对方法,进一步指导增值税纳税人做好增值税模块建设,并建设好一套行之有效的内控制度,后为大家讲解增值税纳税人容易遇到的税收风险的分解与防控。
【作者简介】
徐洁,一线税务工作者。毕业于东北财经大学,经济学博士,注册会计师,高级会计师,入选全国税务系统领军人才培养研修对象。在税务机关从事大企业税收征管、税务稽查等工作,有着长达12年的税务工作经验。连续几年参加了国税总局组织的大型企业集团税务稽查专项工作,深度参与了2012年至今的营改增试点推行工作,多次参与营改增政策调研,负责营改增专项培训,在营改增政策理解、具体执行、实际操作方面积累了丰富的涉税事务处理经验。 

孔令文,现任职于某国际税务咨询专业机构(“四大”会计师事务所之一),中国会计视野网《会说》栏目专栏作家,知名公众微信号“小谷说税”的特约撰稿人。曾就职于北京市国家税务局,具有近7年的税务机关工作背景,先后从事了税收管理、注册税务师行业监管、税务稽查等相关工作,涉及多个领域的税收管理与检查。在2016年全面推进营改增的工作中,以间接税管理专家身份先后参与了大型商业银行、财产保险、国有证券、排名前十的房地产企业、建筑业企业的营改增落地实施项目和营改增专题培训。曾多次参与财政部、国家税务总局的政策反馈和分析研讨会,在营改增政策领会、业务实操、深入解读、风险防控方面具有非常丰富的实战经验。
【目录】
目 录 

第一章 入学初识门庭——增值税纳税人涉税业务节点分析 

一、增值税纳税人基础信息管理 

(一)增值税税目与税率确定 

(二)增值税纳税人身份的确定与选择 

(三)增值税纳税义务发生时间与征税地点 

(四)增值税重点环节与岗位设置 

(五)营改增税务处理与变更 

二、增值税一般纳税人管理 

 (一)一般纳税人登记及注意事项 

(二)一般纳税人征收管理的特殊事项 

(三)一般纳税人增值税发票申请 

(四)一般纳税人增值税专用发票领购与开具 

(五)一般纳税人增值税专用发票难点分析与应对 

(六)一般纳税人进项税额凭证种类 

(七)一般纳税人进项税额认证与抵扣管理 

(八)一般纳税人进项税额难点分析与应对 

三、增值税小规模纳税人管理 

(一)小规模纳税人的条件 

(二)小规模纳税人发票申请与管理 

(三)小规模纳税人管理难点与应对 

四、营改增过渡期管理 

(一)营改增过渡期政策梳理 

(二)房地产业营改增过渡期政策要点与实操指南 

*实例分析 

(三)建筑业营改增过渡期政策要点与实操指南 

*实例分析 

(二)金融业营改增过渡期政策要点与实操指南 

*实例分析 

(三)生活服务业营改增过渡期政策要点与实操指南 

*实例分析 

五、增值税纳税申报管理 

(一)一般纳税人防伪税控系统的纳税申报任务 

(二)一般纳税人增值税纳税申报表逻辑关系分析与填报要点 

(三)小规模纳税人增值税纳税申报表逻辑关系分析与填报要点 

(四)增值税纳税申报方式 

*增值税纳税申报实例分析 

第二章 毕业非同学成——营改增纳税人会计处理差异与应对 

一、营改增会计科目变化 

(一)增值税基本会计科目 

(二)营改增纳税人相关会计科目设置及核算内容 

(三)一般纳税人与小规模纳税人增值税会计科目设置差异 

二、增值税一般纳税人会计处理 

(一)增值税进项管理会计核算要点 

*实例分析 

(二)增值税销项管理会计核算要点 

*实例分析 

(三)增值税进项税额转出会计常见难点 

*实例分析 

(四)购入不得抵扣进项税额的核算方法 

*实例分析 

(五)一般纳税人简易计税销售会计核算手段 

*实例分析 

(六)一般纳税人销售免税项目核算要点分析 

*实例分析 

(七)一般纳税人视同销售会计核算分析与税会差异 

*实例分析 

三、小规模纳税人会计处理 

(一)小规模纳税人销售会计核算要点 

*实例分析 

(二)小规模纳税人视同销售核算难点解答 

*实例分析 

(三)小规模纳税人代开发票预缴增值税如何入账 

*实例分析 

四、销售不动产、建筑业营改增会计处理专题 

(一)预缴税款会计处理环节注意事项 

*实例分析 

(二)扣减土地成本会计处理方法 

*实例分析 

(三)建筑业差额纳税会计处理方法 

*实例分析 

(四)销售购入不动产差额纳税会计处理要重点关注的问题 

*实例分析 

(五)销售不动产、建筑业增值税会计处理需要注意的特殊情况 

(六)销售不动产、建筑业过渡期简易征收会计核算新变化 

*实例分析 

五、跨境提供服务免税与零税率增值税会计处理专题 

(一)出口免税会计处理 

*实例分析 

(二)跨境零税率免、抵、退税会计处理 

*实例分析 

六、增值税特殊管理规定会计处理专题 

(一)稽查补税会计处理 

*实例分析 

(二)服务价格被税务机关核定会计处理 

*实例分析 

(三)接受捐赠、投资、分配服务或货物增值税会计处理 

*实例分析 

(四)以旧换新增值税核算要点解析 

*实例分析 

(五)进口货物增值税会计记账难点剖析 

*实例分析 

第三章:涉世或始今日——增值税纳税人内控制度与增值税模块建设 

一、营改增对企业销售流程的影响与增值税应对 

 (一)营改增对销售环节收款与发票的管理要求 

 (二)营改增对销售额的变动测算 

 (三)营改增对销售绩效的影响与应对 

 (四)营改增对销售价格调整策略的差异分析 

 (五)营改增对销售合同条款的调整要求 

二、营改增对企业采购流程的影响与增值税应对 

 (一)营改增对供应商管理的新需求 

 (二)营改增需明确采购发票种类与付款时点 

 (三)营改增要重新开展成本核算 

 (四)营改增后采购比价模型与分析 

 (五)营改增对采购合同条款的调整要求 

三、营改增对企业财务流程的影响与增值税应对 

 (一)营改增新增的财务岗位及职责 

 (二)营改增后发票管理需“纪律严明” 

 (三)营改增增加的会计核算复杂度与难度 

 (四)营改增后如何应对复杂的纳税申报 

四、营改增对企业管理决策的影响与增值税应对 

 (一)营改增前后财务报告关键点影响比对 

 (二)营改增内控环节管理——报销制度 

(三)营改增内控环节管理——各业务部门增值税要件管理 

 (四)营改增后营销模式的税收与市场博弈 

第四章:立身却在生平——增值税纳税人税收风险点分解与防控 

一、新纳入营改增试点的行业,视同销售风险如影随形 

二、增值税纳税义务发生时间带来的税收难题 

三、不容小觑的营改增预缴税款台账 

四、不动产进项税额抵扣台账的逻辑思维 

五、增值税进项管理,你必须关注的“有效期” 

六、增值税纳税申报,细节决定成败 

七、增值税免税,不止是享受红利这么简单 

八、增值税零税率/免抵退税需关注的四个关键节点 

九、不得抵扣进项的票据管理与准确申报 

十、差额纳税风险需管好票、款、表 

十一、合同管理不止是法务部门的工作
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