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计学精要 cpa证券业务行政处罚案例分析经济理论、法规作者新华正版

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作者作者

出版社中国财政经济出版社

ISBN9787522325705

出版时间2024-04

版次1

装帧平装

开本16

页数636页

字数765千字

定价128元

货号xhwx_1203267023

上书时间2024-07-14

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商品详情

品相描述：全新: 正版特价新书

商品描述: 目录：

章概论

节行政处罚与行政处罚听证概述

一、证券行政处罚

二、证券行政处罚听证

第二节注册师行业与证券监管发展历程

一、注册师行业发展历程

二、我国证券业监管发展历程

三、注册师行业对证券业发展的作用

第三节证监会对师事务所和注册师作出行政处罚的情况

一、证监会对师事务所和注册师作出行政处罚的情况

二、受到证监会处罚审计项目对应企业的行业类别及地域分布

第二章师事务所和注册师受到证监会行政处罚违实分类

节受到证监会行政处罚审计项目违实综述

一、受到证监会行政处罚审计项目违实的时段划分

二、对受到证监会行政处罚审计项目违实的分类

第二节2001-2007年受到证监会行政处罚审计项目的违实

一、涉及财务报表及其列报的违实

二、违反审计准则及其他规定的违实

……

内容简介：

证券监管机构官网公开的2001年至2022年间作出行政处罚决定进行分类和研究，形成计学精要——证券行政处罚案例研究。全书共分五个部分：1．“概论”。包括行政处罚与行政处罚听证概述、注册师行业与证券监管发展历程、证监会对师事务所和注册师作出行政处罚的情况、受到证监会处罚审计项目对应企业的行业类别及地域分布。2．“师事务所和注册师受到证监会行政处罚违实分类”。包括：受到证监会行政处罚审计项目违实综述，2001年至2007年、2008年至20012年、2013年至2017年、2018年至2022年受到证监会行政处罚审计项目的违实（包括财务报表及其列报的违实、违反审计准则及其他规定的违实）。3．“证监会处罚师事务所适用证券法律法规和审计准则的相关条款”。包括：受到处罚审计项目违反证券法律法规和审计准则的情况综述，违反证券法律法规的相关内容，受到处罚项目涉及违反审计准则的相关内容。4．“受到行政处罚审计项目举行行政听证时的申辩理由与定意见”。包括：概述（包括2013年至2022年师事务所举行行政听证的情况、举行行政听证时被部分或采纳的申辩理由、未被采纳的申辩理由），2013年至2018年、2019至2022年受到处罚审计项目申辩理由的综合分析（包括未要求举行行政听证的情况、听证时部分或被采纳的申辩理由、未被采纳的申辩理由）。“师事务所和注册师提高范行政处罚风险的对策”。包括：深入研究影响师事务所质量管理的内外部因素，完善师事务所和注册师行业监管体制机制，建立健全师事务所全面质量管理体系，推进师事务所实现全面一体化管理，完善执业风险突发的应急管理机制。