税法/21世纪高等学校会计学系列教材

图书标准信息

• 作者 董汉彬、韩祥国 著
• 出版社 人民邮电出版社
• 出版时间 2016-02
• 版次 1
• ISBN 9787115413741
• 定价 39.80元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 278页
• 正文语种 简体中文
• 丛书 21世纪高等学校会计学系列教材

【内容简介】

本书内容分为三个部分，分别是税法基础理论、各税种法律实务以及税收程序法—税收征收管理法。本书理论联系实际，将税法实务与各行业的经济发展紧密结合，注重新颖性、实用性和可操作性。
全书共十二章，主要包括税法概述、增值税法、消费税法、营业税法、城市维护建设税法及附加、、企业所得税法、个人所得税法、矿产资源及土地税法、财产税法、行为目的税法、关税及船舶吨税法和税收征收管理法。

【作者简介】

董汉彬，男，1964年4月3日出生，山东省莒南县人，汉族，中共党员，副教授，硕士生导师，现在山东科技大学泰山校区任教,长期以来一直从事“税收实务”、及“税务稽查”、纳税评估等教学及科研工作。自参加工作以来，承担企业委托项目4项，发表学术论文30余篇，主编和参编教材《模拟征税查账》、《中国税制》《纳税检查》等八本教材。目前的主要社会兼职有注册税务师,参与企业的税务咨询。

【目录】

第1章　税法概述
1．1　税收与税法/　2
1．1．1　税收的概念与特征/　2
1．1．2　税收的产生与发展/　3
1．1．3　税收的职能与作用/　4
1．1．4　税法的概念与税法的效力层次/　5
1．1．5　税法的分类/　6
1．2　税收法律关系/　8
1．2．1　税收法律关系概念和特征/　8
1．2．2　税收法律关系的构成/　8
1．3　税法构成要素/　10
1．3．1　征税对象/　10
1．3．2　纳税人/　11
1．3．3　税率/　11
1．3．4　税收优惠/　14
1．3．5　纳税环节/　15
1．3．6　纳税期限/　15
1．3．7　纳税地点/　16
1．3．8　法律责任/　16
1．4　税法原则/　16
1．4．1　税法基本原则/　16
1．4．2　我国税收立法原则/　19
1．4．3　税法的适用原则/　19
练习与思考　/　20
第2章　增值税法
2．1　增值税概述/　23
2．1．1　增值税的概念与演变/　23
2．1．2　增值额的理论分析/　24
2．1．3　增值税的类型/　25
2．1．4　增值税的特点/　26
2．1．5　增值税的作用/　26
2．2　增值税法的基本内容/　27
2．2．1　增值税的征税范围/　27
2．2．2　增值税的纳税人/　30
2．2．3　增值税的税率/　31
2．2．4　增值税的税收优惠/　33
2．3　增值税应纳税额的计算/　34
2．3．1　销项税额的确定/　34
2．3．2　进项税额的确定/　37
2．3．3　小规模纳税人应纳税额的计算/　43
2．3．4　特殊货物应纳增值税额的计算/　43
2．3．5　进口货物应纳增值税额的计算/　44
2．4　增值税的征收管理/　45
2．4．1　增值税纳税义务发生时间/　45
2．4．2　增值税的纳税期限/　46
2．4．3　增值税的纳税地点/　46
2．4．4　增值税的纳税申报/　46
2．4．5　增值税专用发票管理/　47
2．5　增值税的出口退税/　49
2．5．1　增值税出口退税政策/　49
2．5．2　增值税出口退税的计算/　50
2．5．3　增值税出口退税的管理/　53
练习与思考　/　54
第3章　消费税法
3．1　消费税概述/　58
3．1．1　消费税的概念与演变/　58
3．1．2　消费税的类型/　59
3．1．3　消费税的特点与作用/　59
3．2　消费税法的基本内容/　60
3．2．1　消费税的征税范围/　61
3．2．2　消费税的纳税人/　61
3．2．3　消费税的税目/　61
3．2．4　消费税的税率/　64
3．2．5　消费税的纳税环节/　67
3．3　消费税应纳税额的计算/　67
3．3．1　从价定率应纳税额的计算/　68
3．3．2　从量定额应纳税额的计算/　69
3．3．3　复合计征法应纳税额的计算/　69
3．3．4　消费税应纳税额计算的特殊规定/　70
3．3．5　进口应税消费品的应纳税额计算/　73
3．3．6　消费税的出口退税/　74
3．4　消费税的征收管理/　75
3．4．1　纳税义务发生的时间/　75
3．4．2　消费税的纳税地点/　76
3．4．3　消费税的纳税期限/　76
练习与思考　/　76
第4章　营业税法
4．1　营业税概述/　80
4．1．1　营业税的概念与演变/　80
4．1．2　营业税的特点/　80
4．1．3　营业税的作用/　81
4．2　营业税法的基本内容/　81
4．2．1　营业税的征税范围/　81
4．2．2　营业税的纳税人/　82
4．2．3　营业税的税目/　82
4．2．4　营业税的税率/　85
4．3　营业税的税收优惠/　86
4．3．1　营业税的减免优惠/　86
4．3．2　营业税的起征点/　88
4．4　营业税应纳税额的计算/　88
4．4．1　营业税应纳税额的计算方法/　88
4．4．2　建筑业应纳营业税的计算/　89
4．4．3　金融保险业应纳营业税的计算/　89
4．4．4　文化体育业应纳营业税的计算/　90
4．4．5　娱乐业和服务业应纳营业税的计算/　90
4．4．6　转让无形资产和销售不动产应纳营业税的计算/　91
4．4．7　营业税计税营业额的其他规定/　91
4．5　营业税的征收管理/　92
4．5．1　营业税纳税义务发生时间/　92
4．5．2　营业税纳税期限和纳税地点/　93
练习与思考　/　94
第5章　城市维护建设税法及附加
5．1　城市维护建设税法/　99
5．1．1　城市维护建设税概述/　99
5．1．2　城市维护建设税的基本内容/　99
5．1．3　城市维护建设税的计算/　100
5．1．4　城市维护建设税的征收管理/　101
5．2　教育费附加/　101
5．2．1　教育费附加的概述/　101
5．2．2　教育费附加的基本内容/　101
5．2．3　教育费附加的计算/　102
5．3　其他附加/　102
5．3．1　地方教育附加/　102
5．3．2　文化事业建设费/　102
5．3．3　废弃电器电子产品处理基金/　103
练习与思考　/　103
第6章　企业所得税法
6．1　企业所得税概述/　106
6．1．1　企业所得税的概念与演变/　106
6．1．2　企业所得税的立法原则/　107
6．1．3　企业所得税的特点/　107
6．1．4　企业所得税的作用/　108
6．2　企业所得税法的基本内容/　109
6．2．1　企业所得税的纳税人/　109
6．2．2　企业所得税的征税对象/　109
6．2．3　企业所得税的税率/　111
6．3　企业所得税的优惠政策/　111
6．3．1　企业的下列收入免税/　111
6．3．2　企业的下列所得，免征、减征企业
所得税　/　111
6．3．3　小型微利企业的税收优惠/　113
6．3．4　国家需要重点扶持的高新技术企业的税收优惠/　113
6．3．5　加计扣除/　114
6．3．6　国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项
目的税收优惠/　115
6．3．7　创业投资企业的税收优惠/　115
6．3．8　民族自治地方的税收优惠/　116
6．3．9　减计收入/　116
6．3．10　税额抵免/　116
6．3．11　固定资产的加速折旧/　117
6．3．12　减免税政策的其他规定/　117
6．4　企业所得税应纳税所得额的确认/　118
6．4．1　收入总额/　118
6．4．2　不征税收入/　122
6．4．3　扣除项目/　122
6．4．4　亏损弥补/　127
6．4．5　特殊项目应纳税所得额的确定/　127
6．4．6　预提所得税项目应纳税所得额的
确定　/　128
6．4．7　清算所得的确定/　128
6．5　资产的税务处理/　129
6．5．1　固定资产的税务处理/　129
6．5．2　生产性生物资产的税务处理/　130
6．5．3　无形资产的税务处理/　130
6．5．4　长期待摊费用的税务处理/　131
6．5．5　投资资产的税务处理/　131
6．5．6　存货的税务处理/　131
6．5．7　资产损失的税务处理/　132
6．6　企业所得税应纳税额的计算/　132
6．6．1　企业所得税应纳税额计算的基本方法/　132
6．6．2　来源于境外的所得已纳税额的抵免/　133
6．6．3　采取核定征收方式下应纳税额的计算/　136
6．7　特别纳税调整/　138
6．7．1　企业与关联方之间业务往来的税务
处理　/　138
6．7．2　受控外国企业经营利润分配的税务
处理　/　140
6．7．3　资本弱化的税务处理/　141
6．7．4　一般反避税管理/　142
6．8　企业所得税的征收管理/　143
6．8．1　企业所得税的纳税地点/　143
6．8．2　企业所得税的纳税年度/　143
6．8．3　企业所得税的纳税方法与
申报　/　143
6．8．4　企业所得税的源泉扣缴/　144
6．8．5　企业所得税的汇总纳税办法/　144
练习与思考　/　148
第7章　个人所得税法
7．1　个人所得税概述/　153
7．1．1　个人所得税的概念与演变/　153
7．1．2　个人所得税的类型/　153
7．1．3　个人所得税的特点/　154
7．1．4　个人所得税的立法原则/　154
7．1．5　个人所得税的作用/　154
7．2　个人所得税法的基本内容/　155
7．2．1　个人所得税的纳税人/　155
7．2．2　个人所得税的征税范围/　157
7．2．3　适用税率/　159
7．2．4　个人所得税的税收优惠/　160
7．3　个人所得税应纳税额的计算/　162
7．3．1　工资薪金所得应纳税额的计算/　162
7．3．2　个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算/　164
7．3．3　对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算/　167
7．3．4　劳务报酬、稿酬、特许权使用费和财产租赁所得应纳税额的计算/　168
7．3．5　财产转让所得应纳税额的计算/　170
7．3．6　利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得应纳税额的计算/　171
7．4　个人所得税特殊项目应纳税额的计算/　172
7．4．1　工资薪金的特殊项目/　172
7．4．2　个体工商户的特殊项目/　176
7．4．3　劳务报酬所得的特殊项目/　177
7．4．4　其他特殊项目/　178
7．5　个人所得税的征收管理/　179
7．5．1　个人所得税纳税申报法律依据/　179
7．5．2　个人所得税的税款缴纳方式/　179
7．5．3　个人所得税的纳税地点和纳税
期限　/　180
练习与思考　/　181
第8章　矿产资源与土地税法
8．1　资源税法/　185
8．1．1　资源税概述/　185
8．1．2　资源税法基本内容/　186
8．1．3　资源税应纳税额的计算/　188
8．1．4　资源税的征收管理/　191
8．2　城镇土地使用税法/　192
8．2．1　城镇土地使用税概述/　192
8．2．2　城镇土地使用税的基本内容/　192
8．2．3　城镇土地使用税的计算与征收管理/　194
8．3　耕地占用税法/　195
8．3．1　耕地占用税概述/　195
8．3．2　耕地占用税法的基本内容/　196
8．3．3　耕地占用税的计算与征收管理/　197
8．4　土地增值税法/　198
8．4．1　土地增值税概述/　198
8．4．2　土地增值税法的基本内容/　198
8．4．3　土地增值税的计算/　201
8．4．4　土地增值税的征收管理/　204
练习与思考　/　206
第9章　财产税法
9．1　房产税法/　210
9．1．1　房产税概述/　210
9．1．2　房产税法的基本内容/　211
9．1．3　房产税应纳税额的计算/　213
9．1．4　房产税的征收管理/　214
9．2　车船税法/　215
9．2．1　车船税概述/　215
9．2．2　车船税法的基本内容/　216
9．2．3　车船税应纳税额的计算/　219
9．2．4　车船税的征收管理/　220
9．3　契税法/　221
9．3．1　契税概述/　221
9．3．2　契税法的基本内容/　222
9．3．3　契税应纳税额的计算与征收管理/　223
练习与思考　/　224
第10章　行为目的税法
10．1　印花税法/　228
10．1．1　印花税概述/　228
10．1．2　印花税法的基本内容/　229
10．1．3　印花税优惠政策/　233
10．1．4　印花税的计算/　235
10．1．5　印花税的征收管理/　237
10．2　车辆购置税法/　238
10．2．1　车辆购置税概述/　238
10．2．2　车辆购置税法基本内容/　239
10．2．3　车辆购置税应纳税额的计算/　240
10．2．4　车辆购置税的征收管理/　240
10．3　烟叶税法/　241
10．3．1　烟叶税概述/　241
10．3．2　烟叶税法的基本内容/　241
10．3．3　烟叶税应纳税额的计算与征收
管理　/　241
练习与思考　/　242
第11章　关税及船舶吨税法
11．1　关税概述/　245
11．1．1　关税的概念/　245
11．1．2　关税的种类/　246
11．1．3　关税的特点/　248
11．1．4　关税的作用/　248
11．2　关税法的基本内容/　249
11．2．1　关税的征税对象/　249
11．2．2　关税的纳税人/　249
11．2．3　关税的税则/　250
11．2．4　关税税率/　250
11．2．5　关税的优惠政策/　252
11．3　关税应纳税额的计算/　253
11．3．1　一般进口货物的完税价格/　253
11．3．2　特殊进口货物的完税价格/　254
11．3．3　出口货物的完税价格/　255
11．3．4　进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算/　255
11．3．5　关税的计算/　256
11．4　关税的征收管理与保税制度/　256
11．4．1　关税的征收管理/　256
11．4．2　关税的保税制度/　257
11．5　船舶吨税/　258
11．5．1　船舶吨税的概念/　258
11．5．2　船舶吨税的基本内容/　258
11．5．3　船舶吨税的减免税/　258
11．5．4　船舶吨税的计算与征收管理/　259
练习与思考　/　259
第12章　税收征收管理法
12．1　税务管理/　262
12．1．1　税务登记管理/　263
12．1．2　账簿、凭证管理/　266
12．1．3　发票管理/　266
12．1．4　纳税申报管理/　267
12．2　税款征收与税务检查/　267
12．2．1　税款征收方式/　267
12．2．2　税款征收制度/　268
12．2．3　税务检查/　269
12．3　税收法律责任/　270
12．3．1　违犯税收法规的行政责任/　270
12．3．2　违反税收法规的刑事责任/　272
练习与思考　/　275
参考文献　/　278