老板财税管控实战方案
正版图书，可开发票，请放心购买。
￥ 37.53 4.3折 ￥ 88 全新
库存4件
广东广州
认证卖家担保交易快速发货售后保障
作者徐培杰
出版社广东经济出版社
ISBN9787545477962
出版时间2021-08
装帧平装
开本16开
定价88元
货号31222673
上书时间2023-09-04
- 店主推荐
- 最新上架
商品详情
- 品相描述：全新
- 商品描述
-
作者简介
徐培杰华信创投董事长，国际注册管理咨询师，老板人才战略标准制定者，上市前期企业化运营操盘手，国内财税企业标准化运营管控模式创建者，“老板财商思维”授课导师，有着多年的财税管控实战经验。
目录
上篇 财税风险管控实战
第一章 老板不懂财税会给企业经营带来隐患
财务在企业中能做什么
老板为什么一定要懂财务
老板应密切关注的财税新政
民营企业涉及财税的原罪是什么
打造健全的财务管理体系
【工具】财务部常见的组织结构图
第二章 财税风险管控：企业财税风险梳理及风险防控
公私账户不分，资金往来存在风险
资金、存货账目不清，账实不符
两套账问题的危害及合规化处理
企业员工社保成本高，如何减轻这种负担
虚开增值税专用发票，或有牢狱之灾
【工具1】企业主营业务自查表
【工具2】企业主要涉税风险自查表
第三章 税务筹划管控：用合理合法的手段降低税务支出
税务筹划的基本概念与操作技巧
企业所得税太高，如何节税
如何解决“增值税高”的问题
消费税筹划的五个操作方向
【工具】企业增值税专用发票管理制度示例
第四章 税务稽查管控：企业如何妥善应对税务稽查
什么是金税三期
税务稽查：查什么、怎样查、为什么被查
了解税务稽查的基本方法
企业面临税务稽查时有哪些对策
税务稽查前企业的自查
如何分析和解读税务稽查报告
税务稽查后企业的账务处理
【工具】税务自查报告范文
中篇 财税管控实战
第五章 财务人员管控：如何管理财务团队
老板应当如何定位财务部
老板如何管控财务经理
优秀财务人员的胜任素质及胜任力要求
亲戚管财务为何越管越乱
老板必须掌握的财务人员考核方法
【工具1】财务总监岗位职责
【工具2】财务经理岗位职责
第六章 成本管控与利润管控：你去年总共赚了多少钱
老板应树立正确的利润观
实施有效的预算管理
现金为王，现金流比利润更重要
成本领先思维
【工具1】成本费用管理流程表
【工具2】财务预算、计划编制流程表
第七章 财务报表管控：老板如何看懂财务报表
老板如何读懂资产负债表
老板如何读懂利润表
老板如何读懂现金流量表
掌握四种基本的财务报表分析法
如何通过财务报表发现公司的问题
【工具】企业经济效益十大评价指标
第八章 内部系统管控：设计全方位的内部财税控制机制
设计企业的财务战略
完善财务控制流程
完善税务控制流程
打通财务与业务的通道
【工具】企业内控常用表单
下篇 顶层管控实战
第九章 顶层设计管控：用股权架构打通资金与财富的传承路径
注册公司时如何考虑避税问题
设计公司治理机构
初创公司为何要做股权设计
股权设计要解决的四个问题
公司股权设计应避开的几个坑
好聚好散，设计好退出机制
股权转让如何避税
【工具】老板持股比例的七条“生死线”
第十章 投融资管控：确保资金进出安全高效
股权融资的七大注意事项
投融资中的尽职调查与反向尽职调查
老板应慎用对赌协议
股权融资的最大风险——失去公司控制权
股权投资：老板财富倍增的利器
【工具】企业融资所用商业计划书模板
内容摘要
本书结合最新的企业税收政策和财税环境，通过系统的财税管理与控制方案让企业财税管理摆脱无顶层设计、算不清账、资金周转慢、税务风险高、成本浪费严重等常见的问题，帮企业老板建立“老板财商思维”，为企业老板学习财务之路提供一条捷径，手把手地教企业老板看懂财务报表，灵活运用财务数据，构建完善的内部财税管控机制，从财税角度去把控、审视企业投融资活动。从而帮企业老板彻底解决靠感觉管理企业、成本不断攀升、税负成本和税务风险过高、现金流效率低、报表存在“糊涂账”等问题，真正实现“向财税要效益”的战略目标，推动企业价值快速提升。
简而言之，这是一堂专门为企业老板量身打造的财税管理课。
精彩内容
文章节选（摘自本书第070页至第073页）如何解决“增值税高”的问题增值税是一种主要的流转税,是我国最主要的税种之一，也是最大的税种。增值税收入占中国全部税收的60%。它是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种税。对增值税进行合理筹划,能够增加企业现金流，实现企业价值的最大化。
1.利用税收优惠政策进行筹划我国税法对不同的产品、服务、行业制定了各种减免增值税的优惠政策。现行税法中关于增值税的减免政策就有170余项。企业在做增值税税务筹划时，应充分研究税收优惠政策，这是最实用、最直接、零风险的减税方法。
当前，增值税优惠政策主要有以下六种。
（1）农业类税收优惠政策。
①农业生产者销售的自产农产品免征增值税。
②部分农业生产资料免征增值税。
③农民专业合作社税收优惠政策。
（2）资源综合利用产品增值税税收优惠政策。
销售自产货物，如再生水、翻新轮胎、以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉等，实行免征增值税优惠政策。
（3）促进残疾人就业增值税税收优惠政策。
①残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税。
②对安置残疾人的单位，符合一定条件的，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。
（4）医疗机构增值税税收优惠政策。对非营利性医疗机构自产自用的制剂，免征增值税。
（5）低税率增值税优惠政策。
一般纳税人销售或者进口粮食、自来水、图书等商品，增值税税率为11%。
（6）地方性税收优惠政策。
为了发展区域经济，国家及地方都出台了一系列的区域性税收优惠政策，多数经济开发区出台了财政扶持政策，例如江西、浙江、天津、上海等地都有很好的税收优惠政策。将公司注册在税收洼地，可享受当地的税收奖励和优惠。
2．通过改变纳税人身份进行筹划一般纳税人与小规模纳税人的税率和征收方式的差异为增值税税务筹划带来了一定的空间。企业可以通过计算自身的税负平衡点来选择纳税人身份，从而达到降低增值税的目的。 案例甲公司是一家矿产开采企业，是增值税一般纳税人。乙公司是甲公司新近收购并控股的矿石开采企业，乙公司于2007年11月中旬注册，是增值税小规模纳税人，两公司同在一个地区。
根据《财政部国家税务总局关于金属矿、非金属矿采选产品增值税税率的通知》（财税〔2008〕171号文件）规定，自2009年1月1日起，将金属矿、非金属矿采选产品增值税税率由13%恢复到17%，对于矿产生产企业来说，税率的提高意味着税负的增加，从而直接造成公司经济效益的下降。为了节税，甲公司做出以下安排。
第一，确定矿产品不含税定价。将2009年1月1日前的含税价作为2009年的销售价，对于甲公司是不利的。增值税作为流转税具有转嫁性，是由购买者来承担的。甲公司开采的石灰石产品一般是生产水泥产品的原材料，大多数销售给水泥制造企业，这些企业均为一般纳税人。一个正常生产经营的企业，必然是销项税金大于进项税金，会缴纳增值税。
第二，保证公司的产品利润率。自2009年起，甲公司所有石灰石销售价以不含税价为基础，与客户签订销售合同，以此将增值税税率增加的税负转嫁给了客户。而甲公司的客户多支付了4%的税款，可以作为进项税金进行抵扣，不会增加客户的成本，没有增加客户的资金流出。
另根据修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》，自2009年1月1日起，将小规模纳税人的增值税税率统一降低至3%，甲公司与乙公司都为非金属矿石灰石开采企业，前者是增值税一般纳税人，后者是增值税小规模纳税人，石灰石销售另一部分市场是公路建设部门和房地产建设公司及个人，分别用作公路基础路面的铺设和房屋建筑物基础的浇筑，这一类用户很多不是增值税一般纳税人，不需要取得增值税专用发票。为此，增值税筹划策略可按以下方式进行。
纳税筹划前：一般纳税人销售产品给非一般纳税人，适用的增值税税率为17%。以甲公司为例，由于进项税金仅限于炸药、电费、运费等少量物资劳务，增值税税负在9.5%左右(实缴增值税/主营业务收入)。
增值税筹划方案：对于非一般纳税人的用户，因小规模纳税人的增值税税率为3%，乙公司销售产品比甲公司有优势，增值税税负下降6.5%。
例如，2009年某客户公司向甲公司购入石灰石价税共计45万元，A公司实现的收入为45÷1.095=41.1(万元)，改由乙公司销售给该客户，则乙公司实现的收入为45÷1.03=43.69(万元)。以销售含税额45万元计算，转移销售后B公司可增加利润2.59万元。
需要注意的是，《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（2011年修订）第二十八条规定：“条例第十一条所称小规模纳税人的标准为：（一）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下（含本数，下同）的；（二）除本条第一款第（一）项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。”根据上述规定，公司销售额达到规定的标准就必须办理一般纳税人认定手续，而且根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（2011年修订）第三十三条“除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人”的规定可知，此纳税人身份具有不可逆转性。
3.通过合理销售的方法进行筹划根据我国税法的相关规定，以现金折扣方式销售货物时，折扣金额应在发生后计入财务费用。这种费用不能从销售额中扣除，不能达到节税效果。但如果货物可通过商业折扣销售，当折扣金额和销售金额列在同一张发票上时，就能根据打折后的余额计算和缴纳增值税。这种情况下，增值税会减少，从而减少企业增值税支出。
4.通过延长增值税缴纳时间进行筹划如果企业的现金流比较紧张，还可采取延长缴纳增值税时间的方式，来达到降低税负的目的，也可实现企业利益的最大化。比如，企业采取商业承兑汇票或者在当期进行进项税额抵扣的方式，使纳税时间得到相应的延长。
— 没有更多了 —
以下为对购买帮助不大的评价