企业大合规
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作者李明燕,洪麒
出版社中国经济出版社
ISBN9787513665018
出版时间2021-06
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定价69元
货号31219064
上书时间2023-09-04
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作者简介
目录
第一章
合规的发展历程...
第一节美国的合规治理实践发展历程...
第二节日本的合规治理实践发展历程...
第三节欧洲的合规治理实践发展历程...
第四节中国的合规治理实践发展历程...第二章
合规相关理论问题...
第一节合规、合规管理、内部控制、全面风险管理辨析...
第二节非合规风险转化为合规风险...
第三节合规管理不只是预防合规风险...
第四节中小企业也需要合规管理...
第五节合规与创新发展是一对矛盾吗...第三章
企业如何实现合规管理——总论...
第一节合规管理制度建设的规范渊源...
第二节合规管理的原则...
第三节合规管理的主体及责任...
第四节合规管理的对象...
第五节合规的义务...第四章
企业如何实现合规管理——管理合规风险...
第一节合规风险的识别...
第二节处理识别出的合规风险信息...
第三节直面合规风险...第五章
建立有效的合规管理体系...
第一节合规管理体系概述...
第二节合规政策...
第三节组织架构与资源保障...
第四节流程控制...
第五节与内外部利益相关者的沟通机制...
第六节合规文化...
第七节合规管理的技术、手段、方法——重视合规的过程及其
工作底稿...第六章
对合规管理体系的记录、绩效评价与改进...
第一节合规绩效考核...
第二节对企业合规管理体系运行情况进行监视...
第三节合规管理有效性评估的具体方法：企业合规管理有效性
自评...
第四节改进...
第五节员工合规培训...
第六节合规手册：合规内控的结晶——以日本某企业合规手册
为例...第七章
重点领域的合规管理规定...
第一节市场交易...
第二节安全环保...
第三节产品质量...
第四节劳动与人力资源...
第五节财务税收...
第六节知识产权...
第七节广告宣传...
第八节资本市场...
第九节个人数据信息保护...第八章
重点环节的合规内控...
第一节经营决策...
第二节发展战略...
第三节企业文化...
第四节研究与开发...
第五节工程项目...
第六节内部信息传递...索引...
后记...
内容摘要
合规是企业可持续发展的根基。近年来，世界各国都在致力于建立和维护公平开放的社会秩序。与此同时，随着我国法治建设的全面推进与法治体系的逐步完善，越来越多的企业开始关注其面临的合规风险，并探讨如何避免违规、实现合规经营。本书结合作者多年为企业提供法律服务的从业经验与国内外企业合规经营的先进理念，对企业如何建立有效的合规管理体系、管理合规风险、实施合规流程控制进行梳理与分析，以期为企业合规管理提供借鉴。
精彩内容
第一节美国的合规治理实践发展历程市场经济从诞生之日起就带着规则属性，现代企业制度的诞生也源于企业对法律法规的自觉遵守，合规本身就是市场经济发展的必需品。研究美国对企业合规治理的探索历程，1929年是一个重要的时间节点，经济大萧条带来了严重的社会危机、政治危机、世界和平危机，危机也促成了一系列针对企业的管控立法。《国家工业复兴法》《证券交易法》遏制了企业无序的竞争与不当行为，使实体经济和金融都朝着有序的市场方向迈进。但是合规管理的理论自觉则是20世纪60年代以后的事情，其代表性案件是包括通用公司在内的30多家重型电气设备公司违反《反托拉斯法》李胜利.美国联邦反托拉斯法的历史经验与世界性影响\\\\\\\\\\\\\\\\[D\\\\\\\\\\\\\\\\].长沙：中南大学,2012.，导致企业和44名董事高管被起诉，根据《反托拉斯法》,这些人都将面临被监禁的刑罚。在庭审中，通用公司以自己早在1946年就根据《反托拉斯法》实施了合规管理制度为公司作无罪辩护，如通用公司要求公司职员在《反托拉斯法》宣言上签字确认。当时的美国法院并未采纳该辩护意见，这些公司中有31人被判处有期徒刑及缓刑，罚金有两百多万美元。这个案件反映了当时美国严厉的监管环境，虽然合规管理制度的法律意义还未能得到司法确认，但是依然受到了众多企业的重视。20世纪70年代，“水门事件”刘爽.我国商业银行合规风险控制法律制度研究\\\\\\\\\\\\\\\\[D\\\\\\\\\\\\\\\\].郑州：郑州大学,2011.后，合规管理迎来了大发展。“水门事件”导致在总统选举中违法为尼克松捐款的数家企业及董事遭到起诉，随即美国证券交易委员会（SEC）要求企业遵守《1933年证券法》和《1934年证券交易所法》，并以说明书或报告的形式说明自己的资金使用情况，特别是政治献金，这导致许多企业为了掩盖自己在选举中的违法捐款行为而进行财务造假。值得注意的是，美国公司在海外也有大量政治献金和贿赂行为存在。美国证券交易委员会为此暗示企业，如果实行了符合要求的公示，被强制起诉的可能性可以得到降低，这些要求如下：①对外宣布立即停止企业在国内外的可疑不当行为；②进行彻底的内部调查；③以恰当的方式公示调查结果。企业自主公开行为的增加导致大量违法或不当行为被主动曝光，这些违法行为的普遍性大大超出了社会预期，反映出此前监管制度的失败，国内一时舆论哗然。为此，合规管理和内控制度逐渐走向台前。当时，企业内部普遍不以违法行为为耻，如贿赂行为，企业董事和员工缺乏行为指导，信息沟通渠道不畅，而1977年《反海外腐败法》（FCPA）的出台和相关法律的修订使合规管理和内控制度成为企业的法律义务，给企业提供了自主纠正的指导原则。但合规管理制度仍不是成文的法律，其效果也受到社会的普遍怀疑。1988年《内幕交易与证券欺诈取缔法》应当时华尔街内部交易丑闻而生，要求企业建立严格的内部信息控制制度，1986年的《环境审计政策声明》则将环境监察作为企业的合规管理之组成，要求企业根据自身环保法执行情况建立监察部门进行监督和报告。整个20世纪80年代，美国企业在“丑闻出现—社会谴责—政府处罚—制度变革”的道路上越发重视企业的合规管理与内部控制，合规管理制度也得到了巨大发展，表现为商业伦理成为当时企业的共识，这个时代又被称为美国的“商业伦理时代”。
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