社会保障基金管理

图书标准信息

• 作者 路锦非
• 出版社 清华大学出版社
• 出版时间 2023-01
• 版次 1
• ISBN 9787302621164
• 定价 68.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 字数 480.000千字

【内容简介】

本教材定位为一本结合理论与实践、连接政策与市场、贯通运行与投资的高质量教材。有如下几个特点和突破：一是区分原理篇、政策篇、投资篇和监管篇的几大管理内容，结构清晰，涵盖完整；二是融入经济学和金融投资学的基本原理和理论，为社会保障基金管理提供经典的原理解释；三是纳入投资作为重要的构成内容，深入到社会保障基金管理的内核；四是教材设计上由浅入深、由易渐难，能够满足不同的授课需要。 原理篇着重于对社会保障制度的理论基础，紧密联合于世界各国国家和社会治理现实的学理发展轨迹，经济学、政治学、社会学的现实关切与理论解释等，为学生深入学习本课程提供理论层面的思维基础。政策篇着重于对中国社会保障项目及相关基金的管理体系和政策进行系统的介绍。打乱传统按照社会保障项目分别说明的方式，而从社会保障基金管理的流程视角，按照基金筹集管理、基金中间管理和基金支付管理三个前后衔接的环节展开基金管理的具体讲解。投资篇着重于社会保障基金管理中最核心的投资相关的理论、工具和方法。首先系统组织并介绍了投资基础知识，结合社会保障基金中养老金的投资规划进行理论联系实际的讲授。专章介绍了基金投资管理中的几个重要投资工具，针对社会保障基金的特点提炼出适合的投资策略、投资工具和对投资时机的理解与选择，并对我国已经有投资管理操作的各项社会保障基金的运营情况进行了基于实践数据的分析，提出了我国社会保障基金投资运营战略体系架构。监管篇对社会保障基金管理中的监管问题展开梳理与讲授，既有基于博弈论的理论分析，也有国际社会保障基金监管的实践比较，还有对我国监管实务的系统讲解与分析。 原理篇、政策篇、投资篇、监管篇四个篇章，形成本教材的完整知识架构，每一篇既自成一体，又内在衔接，构成教材的有机体系。读者学生可以根据需要选择对应篇章的内容学习。同时教材设计不同的难易梯度内容，分别适用于本科生和研究的教学需求。比如原理篇中经济学理论的部分，投资篇中投资工具、收益率及定价计算、全球市场兴衰的预判和对应投资工具与时机的选择，监管篇中博弈论分析企业年金市场主体的部分等，均是需要一定基础的内容，适合于研究生的教学授课。 结合每一章内容精心选择经济社会的热点事件编写案例，引导学生将教材内容与社会现实紧密结合并深入思考，设计案例思考题。每一章后设计本章练习题，巩固本章主要内容。

【作者简介】

路锦非，女，经济学博士，华东师范大学经济与管理学部教授、系主任。中国社会保障学会理事，中国社会保障学会养老金分会理事，中国老年学和老年医学学会老龄金融分会理事，上海社会保障学会理事、上海老年学学会理事、上海市老龄委专家。研究方向为人口老龄化与社会保障政策、养老保障与养老金管理。主持和完成国家级、省部级研究课题近10项，其他各级各类研究项目数十项；发表核心期刊学术文章30余篇，出版学术专著2部，教材2部，参编多部。

【目录】

Ⅰ 原 理 篇

第一章 社会保障与社会保障基金    2

第一节 社会保障的缘起与发展  2

第二节 社会保障基金和社会保障的关系与定位 3

第三节 社会保障基金的特征与功能  4

【本章知识要点】 7

【本章专题案例】 7

【本章思考题】 8

第二章 社会保障基金管理的理论基础 9

第一节 社会保障的伦理基础之演变  9

第二节 社会保障基金管理的经济学理论基础  10

第三节 理论发展脉络与社会保障基金管理的内在联系   18

【本章知识要点】   19

【本章专题案例】   19

【本章思考题】  20

第三章 社会保障基金运行的原理机制   21

第一节 社会保障基金的财务筹资机制   21

第二节 社会保障基金的财务管理机制   24

第三节 社会保障基金筹资方式：“费”或“税”  26

【本章知识要点】   31

【本章专题案例】   31

【本章思考题】  31

 

Ⅱ政策篇

第四章中国社会保障基金管理体系  34

第一节中国多层次社会保障制度体系   34

第二节我国社会保障基金的分类及现状  39

【本章知识要点】   56

【本章专题案例】   56

【本章思考题】  57

第五章社会保障基金的筹集管理  58

第一节社会保障基金筹集管理概述   58

第二节全国社会保障基金筹集   63

第三节社会保险基金筹集   65

第四节补充社会保险基金筹集   73

第五节社会救助基金筹集   76

第六节社会福利基金筹集   77

【本章知识要点】   78

【本章专题案例】   78

【本章思考题】  79

第六章社会保障基金的支付管理  80

第一节社会保障基金支付管理概述   80

第二节社会保险基金支付   83

第三节补充社会保险基金支付   92

第四节社会救助基金、社会福利基金支付 93

【本章知识要点】   95

【本章专题案例】   96

【本章思考题】  96

第七章社会保障基金的中间管理  97

第一节社会保障基金中间管理概述   97

第二节社会保障基金的信托管理模式  100

第三节社会保障基金的财务管理  103

第四节社会保障基金的账户管理  106

第五节社会保障基金的投资管理  107

【本章知识要点】  108

【本章专题案例】  109

【本章思考题】 109

 

目 录

VII

第八章 企业年金基金管理    110

第一节 积累制养老金计划的基本原理  110

第二节 养老金计划种类  112

第三节 企业年金的建立背景与政策内容 114

第四节 企业年金的参与主体与法律关系 117

第五节 企业年金基金运行  120

第六节 企业年金的税收优惠政策  125

【本章知识要点】  127

【本章专题案例】  128

【本章思考题】 128

Ⅲ 投 资 篇

第九章 社会保障基金投资基础知识 130

第一节 投资基础知识  130

第二节 金融市场与金融机构  141

第三节 社会保障基金投资的金融投资工具 147

【本章知识要点】  150

【本章专题案例】  151

【本章思考练习题】  151

第十章 社会保障基金投资规划    153

第一节 投资规划基础  153

第二节 投资的收益与风险  156

第三节 与社会保障基金投资管理有关的投资理论 165

【本章知识要点】  179

【本章专题案例】  179

【本章思考练习题】  180

第十一章 社会保障基金投资工具：债券、股票、基金   182

第一节 债券市场与债券投资  182

第二节 股票市场与股票投资  194

第三节 基金投资  204

【本章知识要点】  206

【本章专题案例】  207

【本章思考题】 208

 

第十二章社会保障基金的投资策略、投资工具与投资时机选择    209

第一节社会保障基金的投资策略  209

第二节投资市场、投资工具和投资时机的选择   211

【本章知识要点】  222

【本章专题案例】  222

【本章思考题】 223

第十三章我国社会保障基金的投资管理   224

第一节全国社保基金投资管理  224

第二节社会保险基金投资管理  230

第三节住房公积金基金投资管理  234

第四节企业年金基金投资管理  237

【本章知识要点】  243

【本章专题案例】  244

【本章思考题】 244

第十四章社会保障基金投资运营战略体系   245

第一节社会保障基金投资运营风险收益测量和匹配    245

第二节社会保障基金投资运营战略体系构建   256

【本章知识要点】  257

【本章专题案例】  257

【本章思考题】 258

Ⅳ监管篇

第十五章社会保障基金投资管理市场主体关系  260

第一节企业年金运行中的双层委托代理关系   260

第二节企业年金基金投资管理的委托代理风险   262

第三节控制逆向选择风险  265

第四节控制道德风险  267

第五节控制基金运营主体的寻租行为  270

第六节企业年金基金投资管理市场主体的模式整合    273

【本章知识要点】  274

【本章专题案例】  274

【本章思考题】 275

第十六章社会保障基金投资运营市场监管的模式与选择   277

第一节社会保障基金投资管理监管的两种基本模式    277

第二节我国社会保障基金监管模式  278

 

目 录

第三节 严格准入监管模式的市场效应分析 279

第四节 不同监管模式的养老金运营情况比较 282

第五节 严格限量为主、审慎监管为辅的混合监管模式  285

【本章知识要点】  287

【本章专题案例】  287

【本章思考题】 289

第十七章 社会保障基金监管政策与监管实务 290

第一节 社会保障基金监管的重要意义  290

第二节 社会保障基金的监管体系  291

第三节 社会保障基金的监管内容  294

第四节 社会保障基金的监管方式与流程 296

【本章知识要点】  297

【本章思考题】 298

参考文献 299

后记 301