企业所得税纳税实务指引：纳税调整、会计处理与纳税申报

图书标准信息

• 作者 盖地、李秋蕾 著
• 出版社 经济科学出版社
• 出版时间 2010-03
• 版次 1
• ISBN 9787505883345
• 定价 42.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 385页
• 字数 610千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　2008年新企业所得税法实施，与之配套的全国性法规和规章超过300个，面对更加规范、复杂和严格的税收制度，企业应当如何解读这些纷繁复杂政策的含义？
　　2007年后新企业会计准则陆续推广，税收规定与会计处理差异不断扩大，企业应当如何处理涉税业务，才能既依法核算，又降低税务风险？
　　新企业所得税纳税申报表冗长难懂，表间勾稽关系及纳税调整项目错综复杂，企业应当如何快速理解并正确填制好纳税申报表？
　　本书旨在通过对现行企业所得税法律法规和政策的系统整理和详细讲解，帮助读者快速理解现行规定的含义，掌握主要涉税事项的税务处理方法，会计处理方法和差异的纳税调整方法，全面掌握新纳税申报表主副表的填表方法。
　　本书重要特点：
　　1.引用法规的新颖性和完整性。本书涵盖了我国截至2009年8月底的绝大部分现行企业所得税法律、法规和规章制度，对重要的法律法规进行了详细解释或说明。
　　2.涉税分析的系统性和全面性。本书按照企业涉税业务处理的流程，依资产项目、收入项目、扣除项目、特殊项目、优惠政策、应纳税额、特别纳税调整、征收管理和纳税申报表的顺序，将300多个相关政策和规定穿插融合其中，分层次详尽阐述各项业务的税收、会计处理要求和纳税调整办法。完全按照新企业会计准则的规定，对企业一般事项、过渡期事项和特殊事项的涉税处理予以解析式分析和举例。
　　3.纳税申报表填报指引细致性。本书对企业所得税纳税申报表的全部主表和附表，采用示范指引的方法，在每一张申报表的所有需要填写的项目或栏目中都给出了“填报内容、数据来源”等具体明确的填写指导，并形象地填入表格相应位置，内容一目了然，便于企业模仿填写。
　　4.相关法律法规查阅的便利性。本书所涉法律法规都注有出处，对重要的文件在附录中提示说明，并以颁布时间为序列示予参考文献中，便于企业查看原文，提高使用效率。

【目录】

第一章新企业所得税法概述
第一节我国企业所得税的改革历程
第二节新企业所得税法的立法原则和基本结构
第二章企业所得税纳税基础
第一节企业所得税纳税要素
第二节企业所得税纳税处理程序
第三章资产项目的纳税处理
第一节资产项目所得税处理概述
第二节存货
第三节固定资产
第四节生产性生物资产
第五节无形资产
第六节长期待摊费用
第七节其他资产
第八节资产损失
第四章收入项目的纳税处理
第一节收入总额的确认
第二节不征税收入的处理
第三节视同销售收入的处理
第四节政府补助
第五章扣除项目的纳税处理
第一节扣除项目概述
第二节据实税前扣除的项目
第三节不允许税前扣除的项目
第四节有扣除限额的扣除项目
第六章特殊项目的纳税处理
第一节非货币性资产交换
第二节企业重组
第三节租赁
第四节借款费用
第五节会计政策、会计估计变更和差错更正
第六节汇兑损益
第七节资产减值
第八节公允价值计量
第九节股权投资
第十节金融工具
第十一节房地产企业
第十二节企业资产评估增值
第七章优惠政策的纳税处理
第一节企业所得税税收优惠政策概述
第二节企业所得税优惠政策分析
第三节优惠政策的衔接与管理
第八章应纳税所得额与应纳税额
第一节应纳税所得额的计算
第二节应纳税额的计算
第三节企业清算所得
第九章特别纳税调整
第一节特别纳税调整制度概述
第二节关联方与独立交易原则
第三节成本分摊协议
第四节预约定价安排
第五节关联方的资料提供义务
第六节核定应税所得额
第七节防范受控外国公司
第八节防范资本弱化
第九节一般反避税规定
第十节法律责任
第十章企业所得税的会计处理
第一节所得税会计概述
第二节所得税会计中的差异分类
第三节所得税会计方法
第西书资产负痿表裔务法由薪髂赣处避
第十一章企业所得税征收管理
第一节税务登记
第二节纳税申报
第三节源泉扣缴
第十二章企业所得税纳税申报表填报
第一节企业所得税纳税申报表概述
第二节预缴纳税申报表
第三节年度纳税申报表
附表
附录
主要参考文献