21世纪高等学校规划教材：税法

图书标准信息

• 作者 王夏华、朱远程 著
• 出版社 北京工业大学出版社
• 出版时间 2009-06
• 版次 1
• ISBN 9787563920921
• 定价 29.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 271页
• 正文语种 简体中文
• 丛书 21世纪高等学校规划教材

【内容简介】

《税法》是按理论与实践相结合的原则，以税收理论和税收政策、法律为依据来进行编写的。内容涵盖了增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、房产税、土地税、契税、车船税、印花税等15个现行税种以及税收征收管理法和税收行政法。

【目录】

第一章税收概论
第一节税收的概念和特征
第二节税收的职能
第三节税收的依据和原则
第四节税收的分类
思考题

第二章税法概论
第一节税法的概念和特征
第二节税法原则
第三节税法的地位与体系
第四节税法的渊源和效力
第五节税法解释
第六节税法的发展历史
思考题

第三章税法要素
第一节税法要素概述
第二节税收实体法的构成要素
第三节税收程序法的构成要素
思考题

第四章税收法律关系
第一节税收法律关系概述
第二节征税主体的权利与义务
第三节纳税主体的权利与义务
思考题

第五章增值税法
第一节增值税概述
第二节增值税的征税范围、纳税人及税率
第三节增值税应纳税额的计算
第四节增值税的征收管理及税收优惠
第五节增值税出口退（免）税
第六节增值税专用发票使用及管理
第七节我国增值税的改革
思考题

第六章消费税法
第一节消费税概述
第二节消费税的征税范围、纳税人和税率
第三节消费税应纳税额的计算
第四节消费税的征收管理与税收优惠
第五节我国消费税的改革
思考题

第七章营业税法
第一节营业税概述
第二节营业税的纳税人、征税范围、税率
第三节营业税应纳税额的计算
第四节营业税的征收管理与税收优惠
第五节我国营业税的改革
思考题

第八章关税税法
第一节关税概述
第二节关税的纳税人、税目、税率
第三节关税完税价格的确认与应纳税额的计算
第四节关税的优惠与征收管理
第五节进境物品进口税
第六节关税的国际协调
思考题

第九章企业所得税法
第一节企业所得税概论
第二节企业所得税的纳税义务人、征税对象以及适用税率
第三节企业所得税应纳税所得额的确定
第四节企业资产的税务处理
第五节企业所得税应纳税额的计算
第六节税收优惠政策
第七节源泉扣缴
第八节特别纳税调整
第九节企业所得税的征收管理
思考题

第十章个人所得税法
第一节个人所得税概述
第二节个人所得税的纳税人
第三节个人所得税的应税所得项目
第四节个人所得来源地的确定
第五节个人所得税税率
第六节个人所得税应纳税所得额的计算
第七节个人所得税应纳税额的计算
第八节个人所得税的税收优惠
第九节境外所得税额的扣除
第十节个人所得税的缴纳
思考题

第十一章财产税与行为税法
第一节财产税与行为税法概述
第二节房产税法
第三节契税法
第四节车船税法
第五节印花税法
第六节城市维护建设税法
思考题

第十二章资源税与土地税法
第一节资源税法
第二节土地增值税法
第三节城镇土地使用税法：
第四节耕地占用税法律制度
思考题

第十三章税收管理制度
第一节税务登记管理制度
第二节账簿、凭证管理制度
第三节纳税申报管理制度
思考题

第十四章税收复议制度
第一节税收复议制度概述
第二节税务复议制度
第三节海关复议制度
思考题

第十五章税务行政诉讼制度
第一节税务行政诉讼概述
第二节税务行政诉讼制度
第三节案例分析
思考题

参考文献