税收与纳税筹划【正版新书】
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江苏无锡
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作者邢俊霞 主编
出版社中国石化出版社
ISBN9787511443847
出版时间2017-01
装帧平装
开本16开
定价48元
货号1201461677
上书时间2024-06-27
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商品详情
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目录
章税法基本知识
节税收基本知识
第二节税法概述
第三节税法的构成要素
第二章纳税筹划概述
节纳税筹划的概念及特点
第二节纳税筹划的分类与原则
第三节纳税筹划的目标与形式
第四节纳税筹划的基本前提与实施条件
第五节纳税筹划的基本步骤
第六节纳税筹划风险管理
第七节纳税筹划的基本类型
第八节纳税筹划的基本技术手段
第三章增值税纳税筹划
节增值税法
第二节增值税纳税人的纳税筹划
第三节增值税销项税额和进项税额的纳税筹划
第四节增值税税率的纳税筹划
第五节增值税税收优惠的纳税筹划
第四章消费税纳税筹划
节消费税法
第二节消费税纳税人的纳税筹划
第三节消费税计税依据的纳税筹划
第四节消费税税率的纳税筹划
第五章企业所得税纳税筹划
节企业所得税法
第二节企业所得税纳税人的纳税筹划
第三节企业所得税计税依据的纳税筹划
第四节企业所得税税率的纳税筹划
第五节企业所得税税收优惠的纳税筹划
第六章个人所得税纳税筹划
节个人所得税法
第二节个人所得税纳税人纳税筹划
第三节个人所得税分项目纳税筹划
第四节个人所得税税收优惠纳税筹划
第七章其他税种纳税筹划
节土地增值税纳税筹划
第二节印花税纳税筹划
第三节资源税纳税筹划
第四节城镇土地使用税纳税筹划
第五节房产税纳税筹划
第六节契税纳税筹划
第七节车船税纳税筹划
第八节车辆购置税纳税筹划
第九节城市维护建设税纳税筹划
第十节关税纳税筹划
附录课后练习题答案
参考文献
内容摘要
本教材以高校财经类专业应用技术型人才培养目标为编写宗旨，以提升财经类专业学生专业执业能力为目标，注重税法理论知识、纳税筹划理论与实践的有效衔接，内容新颖，具有较强的实用性及可操作性。主要特色有：（1）根据近期新税收法律法规编写，具有一定的前瞻性。（2）突出实用性和操作性，侧重实际案例的分析和讲解，注重培养学生对理论知识的运用以及实际操作能力。对完善会计专业、财务管理专业课程体系，改变人才培养模式，培养社会紧缺的纳税筹划人才和应用型财会领域复合型人才有一定的辅助作用。（3）在教材中穿插对学生的税收法制教育，培养学生的法制观念和依法纳税意识。（4）注重教授学生税务筹划的策略和方法，使学生掌握纳税筹划的基本理论、基本方法和基本技能。既注重知识传授，又注重实践能力的提高。（5）能够配合授课教师在有限的教学时间内，产生尽可能多的教学效益。主要创新有：（1）注重学习兴趣的培养。以丰富多样的案例介绍及讲解为学生提供高度仿真的教学环境，提高学生对依法纳税重要性的认识，培养学生的纳税筹划意识，激发学生的学习兴趣。（2）注重夯实基本功。教授学生税务筹划的基本策略和基本方法，使学生掌握纳税筹划的基本理论、基本方法和基本技能，毕业后能够为企业进行基本的纳税筹划。（3）注重培养学生的法制观念和依法纳税意识。在教材内容中穿插税收法制教育，使学生了解违法纳税的后果，从而敬畏税法，因为只有知法、守法的人，才能成功地进行纳税筹划。（4）注重纳税筹划风险的识别和防控。纳税筹划风险性极高，筹划方案有可能被认定为偷税、逃税、骗税。教材中对于存在纳税筹划风险的每个案例，都进行了相应的风险提示或提出了风险化解方案（5）每一章内容前安排引导案例。这些案例都根据真实事件改编而成，目的在于启发学生对这一章内容的思考，激发学生深入学习知识的欲望，增强教材的趣味性。（6）每一章都配有本章小结和练习题。本章小结对内容进行概括、总结，提炼出重要知识点。配套练习题题目短小精炼，在不给学生施加压力的前提下，方便学生复习和巩固本章内容。（7）注重相关学科知识的复习与运用。纳税筹划综合性极强，在针对具体案例进行纳税筹划时往往需要运用《税法》、《财务管理》、《财务会计》、《经济法》等学科知识，教材中对需要运用的相关学科的知识点进行了提炼和汇总。
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