一本书读懂税收筹划

高瑞锋

高级财税管理专家与税收筹划实战专家、青年创业导师，曾主导参与多家大中型企业的财税管理、税收筹划和股权结构设计。服务客户涵盖央企、国企、地方政府部门及知名上市公司等，行业遍布能源、建筑、房地产、制造业、金融、高新技术、娱乐、商贸服务等众多领域，帮助企业进行财务管理系统建设，优化财税管理制度,有效提升企业财务管理水平，支撑企业发展战略。著有《流程化、系统化、标准化》一书。

前 言

第一章 税收从哪里来，又到哪里去？

第 1 节 税收，任何企业和个人都不可逃避 /3

第 2 节 专业的税收筹划是企业必备的 /8

第 3 节 税收筹划的形式和目标 /12

第 4 节 有效的税收筹划，这五个素质不可少 /16

第 5 节 了解税收筹划的风险点 /19

第 6 节 筹划方法多，如何巧运用？ /23

第二章 打好金算盘，找到纳税筹划的新思路

第 1 节 注重事前，不做“事后诸葛亮”/29

第 2 节 放弃优惠政策不用，是最大的愚蠢 /32

第 3 节 从源头做文章，在成本上下功夫 /35

第 4 节 转让定价，“一个愿打，一个愿挨”/42

第 5 节 巧签合同——智慧经营的体现 /46

第 6 节 筹划也有风险，这些风险需谨记 /50

第三章 增值税筹划，力求实现企业价值最大化

第 1 节 身份转换，税负也减小 /57

第 2 节 灵活变通，巧妙选择销售方式 /60

第 3 节 起征点不同，压力也不同 /63

第 4 节 运输费用，能筹划就筹划 /67

第 5 节 促销和折扣，加大筹划空间 /69

第 6 节 使用过的固定资产，也可以进行税收筹划 /72

第 7 节 不动产比动产更易筹划 /75

第 8 节 利用农产品免税政策来筹划 /79

第 9 节 哪种税目税率低，就兼营哪一种 /81

第四章 消费税筹划，节省下来就是赚

第 1 节 利用生产制作环节的规定来筹划 /87

第 2 节 自产自用，也要合理筹划 /89

第 3 节 以物换物也不错 /92

第 4 节 巧设委托加工，加大税后利润 /94

第 5 节 包装物作不作价很关键 /97

第 6 节 改变结算方式，推迟纳税时间 /100

第 7 节 巧妙筹划出口应税消费品 /102

第 8 节 巧妙利用临界点降低产品价格 /105

第五章 企业所得税筹划，大幅提高企业利润

第 1 节 做好计提，加大利润 /111

第 2 节 加速折旧，要选对折旧方式 /114

第 3 节 择善而行，选择特殊行业来投资 /117

第 4 节 纳税筹划的关键是“预”/120

第 5 节 向员工集资，这些原则很重要 /122

第 6 节 税收洼地，企业的天堂 /126

第 7 节 股权转让——先分配利润，再转让 /128

第 8 节 企业负债比例越大，节税效果越明显 /132

第六章 个人所得税筹划，切忌用力过猛

第 1 节 均摊拆分，有效降低税率 /139

第 2 节 合理调整年终奖，找到最佳纳税方案 /143

第 3 节 利用专项扣除巧妙减负 /146

第 4 节 劳务报酬轻松转变，转移成本减少税负 /150

第 5 节 两利相权取其重 /154

第 6 节 献出爱心，抵减税收 /157

第 7 节 巧立公司，最直接的筹划方法 /160

第 8 节 股票和股息所得，尽量延长持有时间 /163

第 9 节 经营所得，尽可能减少应纳税额 /165

第七章 筹划其他税种，寻找更多突破口

第 1 节 合理压缩，优化契税支出 /173

第 2 节 印花税不起眼，也要科学核算 /178

第 3 节 有车一族，也要筹划购置税 /182

第 4 节 车船税，税收筹划大不同 /185

第 5 节 房产税筹划，从价还是从租，节税说了算 /189

第 6 节 有房出租，不可不筹划租金收入 /193

第 7 节 二手房买卖，能省一分是一分 /196

第 8 节 分别核算资源税，切不可行差就错 /199

第 9 节 企业“走出去”，筹划也需国际化 /203

第八章 提醒：切勿步入税收筹划的误区

第 1 节 误区一：税收筹划，就是一味地降低税负 /211

第 2 节 误区二：筹划的是账，而不是事 /213

第 3 节 误区三：税收筹划是财务人员的事，与其他人无关 /217

第 4 节 误区四：单独筹划，而不是综合筹划 /219

第 5 节 误区五：过度筹划，得不偿失 /222

第 6 节 误区六：在发票上“做文章”/226

本书包含税收筹划的相关知识及筹划技巧。书中介绍了税收筹划的主要形式、可能产生的税务和财务风险以及容易步入的误区, 更重要的是详细阐述了各个税种、各生产经营阶段涉及税收筹划的操作问题。