企业内部控制与风险管理
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北京房山
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作者杨晶晶,吕铭 编
出版社中国科学技术大学出版社
ISBN9787312050848
出版时间2021-04
装帧平装
开本16开
定价48元
货号1202385100
上书时间2024-10-27
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商品详情
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目录
前言
章 内部控制总论
节 内部控制的基本概念
第二节 内部控制的发展
第三节 我国的企业内部控制
第四节 内部控制的基本认识
复习训练题
第二章 内部环境
节 内部环境的相关概念
第二节 组织架构
第三节 发展战略
第四节 企业文化与管理理念
第五节 责权分配和内部审计
复习训练题
第三章 风险评估
节 风险评估概述
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
复习训练题
第四章 控制活动
节 控制活动概述
第二节 不相容职责分离
第三节 授权审批控制
第四节 会计系统控制
第五节 财产保护控制
第六节 预算管理控制
第七节 运营分析控制
第八节 绩效考评控制
复习训练题
第五章 信息与沟通
节 信息与沟通概述
第二节 信息与沟通要素
复习训练题
第六章 资金活动业务控制
节 资金活动业务控制概述
第二节 货币资金管理
第三节 筹资活动控制
第四节 投资活动控制
复习训练题
第七章 资产管理业务控制
节 资产管理概述
第二节 固定资产管理的内部控制
第三节 无形资产管理的内部控制
第四节 在建工程管理的内部控制
复习训练题
第八章 采购与付款循环的业务控制
节 采购与付款循环概述
第二节 采购与付款循环业务流程
第三节 采购与付款的内部控制要点
复习训练题
第九章 销售与收款循环的业务控制
节 销售与收款循环业务概述
第二节 销售与收款循环业务流程
第三节 销售与收款循环的控制目标
第四节 销售与收款循环的主要风险点
第五节 销售与收款循环的关键控制点
复习训练题
第十章 存货与生产循环业务控制
节 存货与生产循环概述
第二节 存货与生产循环的主要控制目标
第三节 存货与生产循环的主要风险
第四节 存货与生产循环的关键控制要点
复习训练题
第十一章 内部控制与审计
节 内部控制在财务报表审计中的运用
第二节 内部控制审计
复习训练题
参考文献
内容摘要
本书以我国近期新企业内部控制规范指引为依据，理论与实务相结合，尽可能详尽具体地解说企业内部控制机制和管理技能，以内部控制要素为主线，以企业主要业务活动为辅线，力求全面覆盖内部控制的基本理论，系统地介绍了企业内部控制的概念、作用、研究现状。本书适合作为高校审计及相关专业教材，同时可供审计从业人员参考。
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