商业银行理财事业部会计核算

图书标准信息

• 作者 薛恒敏 著
• 出版社 经济科学出版社
• 出版时间 2014-12
• 版次 1
• ISBN 9787514153972
• 定价 20.00元
• 装帧 平装
• 开本 32开
• 纸张 胶版纸
• 页数 140页
• 字数 110千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　《商业银行理财事业部会计核算》依据财政部新近发布的一系列准则，以及银监会的各项政策制度规定，主要对理财产品投资于债券、股票、货币市场基金、理财直接融资工具、信贷资产转让、资产管理计划、受益权、结构性产品、商品类资产、金融衍生品等的会计核算提供了详细的账务处理方法。《商业银行理财事业部会计核算》结构清晰、内容丰富、侧重于解决难点、重点问题，有利于商业银行理财事业部成立后会计工作的开展和操作，是广大商业银行财务部门、资管部门、理财事业部、理财经理、投资顾问的良师益友。

【目录】

第一章基本说明
第二章理财产品的会计报表格式
第三章理财产品资产的账务处理
第一节货币资金的账务处理
第二节债券及货币市场的账务处理
第三节理财直接融资工具的账务处理
第四节信贷资产流转的账务处理
第五节非标准化债权类投资的账务处理
第六节权益类投资的账务处理
第七节金融衍生品的账务处理
第八节代客境外理财投资QDII的账务处理
第九节商品类资产的账务处理
第十节其他金融资产的账务处理
第十一节其他资产的账务处理
第十二节应收项目的账务处理

第四章理财产品负债类的账务处理
第五章理财产品资产负债共同类的账务处理
第六章理财产品所有者权益类的账务处理
第七章理财产品损益类的账务处理

附录
关于印发修订《企业会计准则第37号——金融工具列报》的通知
关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知
关于规范信贷资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知
关于规范银信理财合作业务有关事项的通知
关于进一步规范银信理财合作业务的通知
关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知
关于2014年银行理财业务监管工作的指导意见
关于规范金融机构同业业务的通知
参考文献